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　　單項(xiàng)選擇題(共90小題,每小題0.5分,共45分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)符合題目要求,請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng),不選、錯(cuò)選均不得分)

　　41.制定基準(zhǔn)利率的依據(jù)是( )。

　　A.貨幣政策目標(biāo) B.財(cái)政政策目標(biāo)

　　C.稅收政策目標(biāo) D.經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)

　　42.常備借貸便利的特點(diǎn)不包括( )。

　　A.由金融機(jī)構(gòu)發(fā)起 B.針對(duì)性強(qiáng)

　　C.是商業(yè)銀行間的“一對(duì)一”交易 D.交易對(duì)手覆蓋面廣

　　43.下列不屬于新型貨幣政策工具的是( )。

　　A.定向降準(zhǔn) B.定向降息

　　C.再貼現(xiàn) D.常備借貸便利

　　44.下列不屬于關(guān)聯(lián)方關(guān)系的是( )。

　　A.受不同母公司控制的子公司之間 B.合營(yíng)企業(yè)

　　C.主要投資者個(gè)人 D.聯(lián)營(yíng)企業(yè)

　　45.下列項(xiàng)目中,不需按照期末匯率折合為人民幣的是( )。

　　A.資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目 B.負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目

　　C.權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目 D.利潤(rùn)表

　　46.下列選項(xiàng)中,關(guān)于銀行合規(guī)文化建設(shè)工作的意義和內(nèi)容的表述,正確的是( )。

　　A.合規(guī)文化建設(shè)是創(chuàng)建誠(chéng)信銀行、確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵所在

　　B.合規(guī)文化建設(shè)是提升內(nèi)部管理水平、適應(yīng)外部監(jiān)管要求的重要因素

　　C.合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)以人為本、提高制度執(zhí)行力的內(nèi)在要求

　　D.合規(guī)文化建設(shè)是提高全員合規(guī)意識(shí)、保障員工切身利益的有力武器

　　47.下列選項(xiàng)中,關(guān)于培養(yǎng)員工合規(guī)意識(shí)的方法表述不正確的是( )。

　　A.立足學(xué)習(xí)教育平臺(tái),提升合規(guī)操作意識(shí)

　　B.依托檢查監(jiān)督平臺(tái),營(yíng)造合規(guī)文化氛圍

　　C.開(kāi)展豐富多彩的企業(yè)文化

　　D.將企業(yè)文化建設(shè)融入合規(guī)文化建設(shè)全過(guò)程

　　48.( )依法對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管,檢查和評(píng)價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

　　A.中國(guó)銀監(jiān)會(huì) B.中國(guó)人民銀行

　　C.中國(guó)證監(jiān)會(huì) D.中國(guó)保監(jiān)會(huì)

　　49.下列選項(xiàng)中,關(guān)于銀行內(nèi)部控制的原則表述正確的是( )。

　　A.相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng),覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員

　　B.制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制

　　C.審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)

　　流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制

　　D.全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng),并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整

　　50.下列選項(xiàng)中,關(guān)于銀行內(nèi)部控制的崗位職責(zé)的表述正確的是( )。

　　A.董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系,保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)

　　B.理事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系;負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)

　　C.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

　　D.高級(jí)管理層(除內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和內(nèi)控管理職能部門(mén)外的其他部門(mén))負(fù)責(zé)參與制定與自身職責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程

　　51.下列選項(xiàng)中,不屬于銀行高級(jí)管理層崗位職責(zé)的是( )。

　　A.負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行

　　B.負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估

　　C.負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

　　D.負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系

　　52.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng),并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。這體現(xiàn)了銀行內(nèi)部控制的( )。

　　A.全覆蓋原則 B.制衡性原則

　　C.審慎性原則 D.相匹配原則

　　53.下列選項(xiàng)中,關(guān)于銀行內(nèi)部控制的操作規(guī)則的表述正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程,確保規(guī)范運(yùn)作

　　B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信息系統(tǒng)控制,通過(guò)內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)人工控制

　　C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要,合理確定部門(mén)、崗位的職責(zé)及權(quán)限,形成規(guī)范的部門(mén)、崗位職責(zé)說(shuō)明,明確相應(yīng)的報(bào)告路線

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的相容崗位,實(shí)施相應(yīng)的措施,形成相互輪崗安排

　　54.下列選項(xiàng)中,說(shuō)法正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)納入資產(chǎn)負(fù)債表管理的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià),包括商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)

　　B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率,至多每年開(kāi)展一次

　　C.商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后,于每年6月30日前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責(zé)的屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　D.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、內(nèi)控管理職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé),應(yīng)根據(jù)分工協(xié)調(diào)配合,構(gòu)建覆蓋各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系

　　55.下列選項(xiàng)中,關(guān)于銀行合規(guī)管理原則的說(shuō)法正確的是( )。

　　A.系統(tǒng)性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),以真正起到牽制制約的作用,是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則

　　B.獨(dú)立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和組織,構(gòu)建合理的

　　運(yùn)行體制,協(xié)調(diào)運(yùn)作,實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能

　　C.全面性原則是指合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)做到由全體員工在各自的業(yè)務(wù)活動(dòng)中全面遵循合規(guī)性要求,合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)立足于形成銀行整體的合規(guī)文化以從職業(yè)道德上約束所有員工

　　D.強(qiáng)制性原則是指鑒于規(guī)章制度的強(qiáng)制執(zhí)行的性質(zhì),合規(guī)管理相對(duì)于其他管理而言,具有強(qiáng)制性,任何人必須服從合規(guī)性要求,而不能討價(jià)還價(jià)

　　56.下列選項(xiàng) 中,屬 于 董 事 會(huì) 應(yīng) 對(duì) 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 的 合 規(guī) 性 履 行 的 合 規(guī) 管 理 職 責(zé)是( )。

　　A.制定書(shū)面的合規(guī)政策,并根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況適時(shí)修訂合規(guī)政策,報(bào)經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工

　　B.審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià),以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決

　　C.識(shí)別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,確保合規(guī)管理部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)以及其他相關(guān)部門(mén)之間的工作協(xié)調(diào)

　　D.明確合規(guī)管理部門(mén)及其組織結(jié)構(gòu),為其履行職責(zé)配備充分和適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理人員,并確保合規(guī)管理部門(mén)的獨(dú)立性

　　57.下列選項(xiàng)中,說(shuō)法正確的是( )。

　　A.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)按時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人

　　B.商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和數(shù)量

　　C.商業(yè)銀行應(yīng)定期為合規(guī)管理人員提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn),尤其是在正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響等方面的技能培訓(xùn)

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門(mén)工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督,妨礙銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管

　　58.COSO 的 ERM 框架是個(gè)三維立體的框架,下列選項(xiàng)中,不屬于第一個(gè)維度包括的目標(biāo)的是( )。

　　A.戰(zhàn)略目標(biāo),即高層次目標(biāo),與使命相關(guān)聯(lián)并支撐使命;

　　B.管理目標(biāo),高效率地利用資源;

　　C.報(bào)告目標(biāo),報(bào)告的可靠性;

　　D.合規(guī)目標(biāo),符合適用的法律和法規(guī)

　　59.下列選項(xiàng)中,關(guān)于 COSO 的 ERM 框架的第二維度的表述正確的是( )。

　　A.目標(biāo)設(shè)定。必須先有目標(biāo),管理當(dāng)局才能識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理確保管理當(dāng)局采取恰當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo),并保證選定的目標(biāo)支持主體的使命并與其相銜接,以及與它的風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng)

　　B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。要對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,以便確定管理的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)與可能被影響的目標(biāo)相關(guān)聯(lián)。既要對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,也要對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,評(píng)估要考慮到風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響

　　C.事項(xiàng)識(shí)別。主體的各個(gè)層級(jí)都需要借助信息來(lái)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。廣泛意義的有效溝通包括信息在主體中向下、平行和向上流動(dòng)

　　D.信息與溝通。這種方式能夠動(dòng)態(tài)地反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況,并使之根據(jù)條件的要求而變化。監(jiān)控通過(guò)持續(xù)的管理活動(dòng)、對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的單獨(dú)評(píng)價(jià)或者兩者的結(jié)合來(lái)完成

　　60.下列選項(xiàng)中,不屬于 COSO 的 ERM 框架的第三個(gè)維度層面的是( )。

　　A.集團(tuán) B.子公司

　　C.業(yè)務(wù)單元 D.分支機(jī)構(gòu)

　　41.A [解析]基準(zhǔn)利率是我國(guó)中央銀行實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的重要手段之一,制定基準(zhǔn)利率的依據(jù)只能是貨幣政策目標(biāo)。

　　42.C [解析]常備借貸便利的主要特點(diǎn):①由金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起,金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身流動(dòng)性需求申請(qǐng)常備借貸便利;②常備借貸便利是中央銀行與金融機(jī)構(gòu)的“一對(duì)一”交易,針對(duì)性強(qiáng)。③常備借貸便利的交易對(duì)手覆蓋面廣,通常覆蓋存款金融機(jī)構(gòu)。

　　43.C [解析]略。

　　44.A [解析]關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要存在于:①直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制,以及同受某一企業(yè)控制的2個(gè)或多個(gè)企業(yè)(例如,母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間);②合營(yíng)企業(yè);③聯(lián)營(yíng)企業(yè);④主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員;⑤受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。

　　45.C [解析]資產(chǎn)負(fù)債表,除權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目外,其他項(xiàng)目按照期末匯率折合為人民幣;權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目按照歷史匯率折合為人民幣。不同匯率之間形成的差額,作為外幣折算差額單列項(xiàng)目反映。利潤(rùn)表,按期末匯率折合為人民幣。

　　46.D [解析]銀行合規(guī)文化建設(shè)工作的意義和內(nèi)容包括以下方面:①合規(guī)文化建設(shè)是創(chuàng)建誠(chéng)信銀行、確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在要求;②合規(guī)文化建設(shè)是提升內(nèi)部管理水平、適應(yīng)外部監(jiān)管要求的重要保證;③合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)以人為本、提高制度執(zhí)行力的關(guān)鍵所在;④合規(guī)文化建設(shè)是提高全員合規(guī)意識(shí)、保障員工切身利益的有力武器。故選項(xiàng) D表述正確。

　　47.D [解析]培養(yǎng)員工合規(guī)意識(shí)的方法包括:①立足學(xué)習(xí)教育平臺(tái),提升合規(guī)操作意識(shí)。②構(gòu)筑制度建設(shè)平臺(tái),夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ);規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理,加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理。③依托檢查監(jiān)督平臺(tái),營(yíng)造合規(guī)文化氛圍;開(kāi)展隱患大排查活動(dòng),開(kāi)展豐富多彩的業(yè)文化,將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。

　　48.A [解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管,檢查和評(píng)價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

　　49.B [解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括:①全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng),覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。②制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。③審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念,設(shè)立機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。④相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng),并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。選項(xiàng) B表述正確。

　　50.A [解析]監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系;負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。選項(xiàng) C表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)(除內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和內(nèi)控管理職能部門(mén)外的其他部門(mén))負(fù)責(zé)參與制定與自身職責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程。選項(xiàng) D表述錯(cuò)誤。

　　51.D [解析]高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策;負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施;負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行;負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。選項(xiàng) D屬于監(jiān)事會(huì)的崗位職責(zé)。

　　52.D [解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括:全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng),并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

　　53.C [解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程,確保規(guī)范運(yùn)作。選項(xiàng) A 表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信息系統(tǒng)控制,通過(guò)內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位,實(shí)施相應(yīng)的分離措施,形成相互制約的崗位安排。選項(xiàng) D表述錯(cuò)誤。C項(xiàng)表述正確。

　　54.D [解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)納入并表管理的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià),包括商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)。選項(xiàng) A 表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率,至少每年開(kāi)展一次。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后于每年4月30日前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責(zé)的屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。選項(xiàng) C表述錯(cuò)誤。選項(xiàng) D表述正確。

　　55.D [解析]銀行合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立性、系統(tǒng)性、全員參與、強(qiáng)制性、管理地位與職責(zé)明確的科學(xué)管理原則。(1)獨(dú)立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),以真正起到牽制制約的作用,是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則。選項(xiàng) A 說(shuō)法錯(cuò)誤。(2)系統(tǒng)性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和組織,構(gòu)建合理的運(yùn)行體制,協(xié)調(diào)運(yùn)作,實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。(3)全員參與原則是指合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)做到由全體員工在各自的業(yè)務(wù)活動(dòng)中全面遵循合規(guī)性要求,合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)立足于形成銀行整體的合規(guī)文化以從職業(yè)道德上約束所有員工。選項(xiàng) C 表述錯(cuò)誤。全面性原則屬于銀行內(nèi)部控制的原則。(4)強(qiáng)制性原則是指鑒于規(guī)章制度的強(qiáng)制執(zhí)行的性質(zhì),合規(guī)管理相對(duì)于其他管理而言,具有強(qiáng)制性,任何人必須服從合規(guī)性要求,而不能討價(jià)還價(jià)。選項(xiàng) D表述正確。

　　56.B [解析]董事會(huì)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任,履行以下合規(guī)管理職責(zé):①審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策,并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施;②審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià),以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決;③授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT(mén)設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督;④商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。選項(xiàng) A、C、D屬于高級(jí)管理層應(yīng)履行的合規(guī)管理職責(zé)。

　　57.C [解析]內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)隨時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。選項(xiàng) A 表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門(mén)工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督,不妨礙銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管。選項(xiàng) D表述錯(cuò)誤。選項(xiàng) C表述正確。

　　58.B [解析]COSO 的 ERM 框架是個(gè)三維立體的框架。其中,第一個(gè)維度———上面維度,是目標(biāo)體系。第一維度包括四類(lèi)目標(biāo):①戰(zhàn)略目標(biāo),即高層次目標(biāo),與使命相關(guān)聯(lián)并支撐使命;②經(jīng)營(yíng)目標(biāo),高效率地利用資源;③報(bào)告目標(biāo),報(bào)告的可靠性;④合規(guī)目標(biāo),符合適用的法律和法規(guī)。

　　59.A [解析]COSO 的ERM 框架的第二個(gè)維度是正面維度,也是管理要素。其包括8個(gè)相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素,它們?cè)醋怨芾懋?dāng)局的經(jīng)營(yíng)方式,并與管理過(guò)程整合在一起,具體為:(1)內(nèi)部環(huán)境;(2)目標(biāo)設(shè)定;(3)事項(xiàng)識(shí)別;(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(5)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);(6)控制活動(dòng);(7)信息與溝通;(8)監(jiān)控。

　　60.B [解析]COSO 的 ERM 框架的第三個(gè)維度———側(cè)面維度,是主體單元。第三維度包括集團(tuán)、部門(mén)、業(yè)務(wù)單元、分支機(jī)構(gòu)四個(gè)層面。

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