第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　41.商業(yè)銀行在進行貸款組合分析的過程中，組合中的貸款集中度越大，則組合中的()。

　　A.負(fù)債和組合的相關(guān)性也越大

　　B.資產(chǎn)和組合的相關(guān)性也越小

　　C.負(fù)債和組合的相關(guān)性也越小

　　D.資產(chǎn)和組合的相關(guān)性也越大

　　D【解析】如果信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、地區(qū)或貸款種類，將大大增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，則資產(chǎn)與組合的相關(guān)性也越大，不利于分散風(fēng)險。

　　42.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理部門采用回收現(xiàn)金流法計算某個債項的違約損失率時，若該債項的回收總金額為 l.04 億元，回收總成本為 0.44 億元，違約風(fēng)險暴露為 l.2 億元，則該債項的違約損失率為()。

　　A.50%

　　B.86.67%

　　C.36.67%

　　D.42.31%

　　A【解析】采用回收現(xiàn)金流法計算時，違約損失率 LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險暴露=1-(1.04-O.44)/1.2=50%，即該債項的違約損失率為50%。

　　43.關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)()之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利和義務(wù)的事項安排。

　　A.股東

　　B.關(guān)聯(lián)方

　　C.股東與高級管理層

　　D.董事會與高級管理層

　　B【解析】題干中描述的是關(guān)聯(lián)交易的定義。

　　44.A 銀行持有的某資產(chǎn)組合在持有期為 1 天、置信水平為 98.5%的情況下,計算的風(fēng)險價值為 5 萬元,則表明該銀行的資產(chǎn)組合()。

　　A.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益會超過 5 萬元

　　B.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失會超過 5 萬元

　　C.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益不會超過 5 萬元

　　D.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失不會超過 5 萬元

　　D【解析】本題主要考查對風(fēng)險價值的風(fēng)險釋義。

　　45.以下不屬于內(nèi)部評級法初級法下的合格金融質(zhì)押品的是()。

　　A.黃金

　　B.公開上市交易股票

　　C.銀行存單

　　D.應(yīng)收賬款

　　D【解析】D 項不屬于內(nèi)部評級法初級法下的合格金融質(zhì)押品。

　　46.高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過()計算監(jiān)管資本要求。

　　A.內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)

　　B.內(nèi)部操作風(fēng)險識別系統(tǒng)

　　C.內(nèi)部操作風(fēng)險控制系統(tǒng)

　　D.內(nèi)部操作風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)

　　A【解析】高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。

　　47.在現(xiàn)金流量的分析中，通常首先分析的是()。

　　A.融資活動的現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.經(jīng)營性現(xiàn)金流

　　D.消費活動的現(xiàn)金流

　　C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。

　　48.銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的主要作用是()。

　　A.提高銀行股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領(lǐng)先地位

　　B.最大限度地避免經(jīng)濟損失，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，提高銀行知名度

　　C.最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值

　　D.持久維護商業(yè)銀行的聲譽，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，消除銀行面臨的市場風(fēng)險

　　C【解析】銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

　　49.風(fēng)險文化的精神核心是()。

　　A.風(fēng)險管理策略

　　B.風(fēng)險管理理念

　　C.公司治理結(jié)構(gòu)

　　D.內(nèi)部控制系統(tǒng)

　　B【解析】風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　50.在國別風(fēng)險的評估指標(biāo)中，一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比是指()。

　　A.外債總額與國民生產(chǎn)總值

　　B.償債比例

　　C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比

　　D.國際儲備與應(yīng)付未付外債總額之比

　　B【解析】償債比例是指一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比。

　　51.期權(quán)性工具()。

　　A.具有期權(quán)性風(fēng)險

　　B.具有對稱性

　　C.不會給期權(quán)出售方帶來風(fēng)險

　　D.給期權(quán)買入方帶來風(fēng)險

　　A【解析】期權(quán)性工具本身具有不對稱的支付特征，會給期權(quán)出售方帶來風(fēng)險，這種風(fēng)險就是期權(quán)性風(fēng)險。

　　52.我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險主要集中于內(nèi)部人作案和()兩種。

　　A.內(nèi)外勾結(jié)作案

　　B.失誤作案

　　C.盜竊作案

　　D.搶劫作案

　　A【解析】我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種。

　　53.()是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　A.商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程

　　B.商業(yè)銀行公司治理

　　C.商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　D.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理

　　D【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　54.下列關(guān)于信用評分模型的說法中，不正確的是()。

　　A.信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上的

　　B.信用評分模型可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)

　　C.信用評分模型可以提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值

　　D.無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化

　　C【解析】信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值.而后者往往是信用風(fēng)險管理最為關(guān)注的。

　　55.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)的說法中，不正確的是()。

　　A.交易賬戶中的項目只能按模型定價

　　B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值

　　C.存貸款業(yè)務(wù)歸人銀行賬戶

　　D.銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價

　　A【解析】交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　56.在實際操作中，()是商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式。

　　A.出售流動資產(chǎn)

　　B.同業(yè)拆入

　　C.收回貸款

　　D.長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動性資產(chǎn)

　　B【解析】在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動性資產(chǎn);如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽。

　　57.以下有關(guān)資本的說法中錯誤的是()。

　　A.經(jīng)濟資本是一種虛擬的資本

　　B.經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實際持有的最低資本

　　C.監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢

　　D.屬于銀行賬面資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量

　　B【解析】監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實際持有的最低資本。

　　58.企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用()結(jié)構(gòu)。

　　A.B/S

　　B.A/S

　　C.B/L

　　D.A/L

　　A【解析】企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用 B/S 結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息。

　　59.關(guān)于商業(yè)銀行的零售存款，下列說法中正確的是()。

　　A.來源集中，流動性風(fēng)險低

　　B.比較穩(wěn)定的負(fù)債，流動性風(fēng)險低

　　C.來源分散，流動性風(fēng)險高

　　D.不穩(wěn)定的負(fù)債，流動性風(fēng)險高

　　B【解析】從商業(yè)銀行負(fù)債流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散，流動性風(fēng)險較低。

　　60.企業(yè)某年的稅前凈利潤為 9 000 萬元，利息費用為 3 000 萬元，則其利息保障倍數(shù)為()。

　　A.2

　　B.1

　　C.3

　　D.4

　　D【解析】利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(9 000+3 000)/3000=4。

　　61.下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法中，正確的是()。

　　A.具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點

　　B.在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的

　　C.有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量

　　D.以上都正確

　　D【解析】信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。

　　62.商業(yè)銀行向某客戶提供一筆 3 年期的貸款 1 000 萬元，該客戶在第 l 年的違約率是 0.8%，第 2 年的違約率是 1.4%，第 3 年的違約率是 2.1%。假設(shè)客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為()萬元。

　　A.925.47

　　B.960.26

　　C.957.57

　　D.985.62

　　C【解析】根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在 3 年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為：1 000×95.7572%≈957.57(萬元)。

　　63.下列關(guān)于客戶評級與債項評級的說法中，不正確的是()。

　　A.債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率

　　B.客戶評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級

　　C.在某一時點，同一債務(wù)人只能有一個客戶評級

　　D.在某一時點，同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級

　　B【解析】債項評級是針對每筆具體債項進行評級，而客戶評級是評估客戶本身的風(fēng)險水平，故 B 選項錯誤。

　　64.法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為()。

　　A.企業(yè)類客戶和團體類客戶

　　B.企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶

　　C.單位類客戶和團體類客戶

　　D.單位類客戶和機構(gòu)類客戶

　　B【解析】法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶。

　　65.戰(zhàn)略風(fēng)險不來自()。

　　A.商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性

　　B.商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)不能按時實現(xiàn)

　　C.為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制訂的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷

　　D.為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏

　　B【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在四個方面：一是商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性;二是為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制訂的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷;三是為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏;四是整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

　　66.某公司 2015 年銷售收入為 1 億元，銷售成本為 9 000 萬元，2015 年期初存貨為 500 萬元，2015 年期末存貨為 600 萬元，則該公司 2015 年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。

　　A.19

　　B.18

　　C.16

　　D.22

　　D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率，其中存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。將題中已知數(shù)據(jù)代入可得，存貨周轉(zhuǎn)率=9 000/[(500+600)/2]≈16.36，則存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/16.36≈22(天)。

　　67.以下不是商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警的內(nèi)部指標(biāo)/信號的是()。

　　A.資產(chǎn)質(zhì)量下降

　　B.融資成本上升

　　C.盈利水平下降

　　D.資產(chǎn)過于集中

　　B【解析】融資成本上升屬于融資指標(biāo)/信號。

　　68.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，下列說法中正確的是()。

　　A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之”的要求

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系

　　C.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與

　　D.內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會和高層管理者外任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力

　　C【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門。內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。

　　69.()是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

　　A.衍生品對沖

　　B.非自我對沖

　　C.自我對沖

　　D.市場對沖

　　D【解析】市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

　　70.從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系可以采取()。

　　A.從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會的二級管理方式

　　B.從基層業(yè)務(wù)單位到董事會和高級管理層的二級管理方式

　　C.從基層業(yè)務(wù)單位到董事會和高級管理層，再到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會的三級管理方式

　　D.從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級

　　管理方式

　　D【解析】從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式。

　　71.下列行業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析指標(biāo)中，越低越好的是()。

　　A.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率

　　B.行業(yè)盈虧系數(shù)

　　C.行業(yè)資本積累率

　　D.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率

　　B【解析】解析：A、C、D 三項均是越高越好。

　　72.商業(yè)銀行建立了一套科學(xué)的授信限額管理系統(tǒng)，能夠根據(jù)客戶信息合法授予限額。則在其他條件相同的情況下，該系統(tǒng)不可能發(fā)生的情形是()。

　　A.客戶所有者權(quán)益越高，限額越高

　　B.客戶歷史信譽狀況越好，限額越高

　　C.客戶信用等級越高，限額越高

　　D.客戶資產(chǎn)負(fù)債率越高，限額越高

　　D【解析】本題選 D 項。

　　73.一家日本出口商向美國進口商出口了一批貨物，預(yù)計 1 個月后收到 1 000 萬美元的貨款，匯率為 1 美元=103 日元。商業(yè)銀行的研究部門預(yù)計 1 個月后日元可能會升值到 1 美元=100 日元，因此建議該日本出口商()，以對沖風(fēng)險。

　　A.在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　B.在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　C.在 100 價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　D.在 100 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　B【解析】由題意可知，該日本出口商預(yù)計 1 個月后收到 1 000 萬美元的貨款，為了避免外匯匯率下跌造成損失，可做外匯期貨賣出套期保值，即在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸。

　　74.假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn) A=131 000 億元，負(fù)債 L=800 億元，資產(chǎn)久期為 DA=5 年，負(fù)債久期為 DL=4 年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 5%上升到 5.5%，利率變化使銀行的價值變化()億元。

　　A.8.57

　　B.-8.57

　　C.9.00

　　D.-9.00

　　B【解析】根據(jù)久期分析法， 資產(chǎn)的價值變化=-[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81;負(fù)債的價值變化=-[4×800×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-15.24�？偟脙r值變化為-23.81+15.24=-8.57(億元)。

　　75.為了確保銀行的財務(wù)報告公允地反映公司的財務(wù)狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)。董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關(guān)于外部審計范圍的表述中，錯誤的是()。

　　A.評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性

　　B.評估商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

　　C.評估商業(yè)銀行各項風(fēng)險管理制度

　　D.評估銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險暴露程度

　　D【解析】D 選項應(yīng)該是評價銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度

　　76.馬柯維茨提出的()描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理

　　論和投資實踐的主流方法。

　　A.均值—方差模型

　　B.資本資產(chǎn)定價模型

　　C.套利定價理論

　　D.二叉樹模型

　　A【解析】均值—方差模型是最基本的框架。

　　77.下列關(guān)于授信審批的說法中，不正確的是()。

　　A.授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放

　　B.原有貸款的展期無需再次經(jīng)過審批程序

　　C.在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量

　　D.在進行信貸決策時，應(yīng)當(dāng)考慮衍生交易工具的信用風(fēng)險

　　B【解析】對于風(fēng)險管理，一定要持審慎的態(tài)度，當(dāng)情況發(fā)生改變時，就要相應(yīng)做出調(diào)整。原有貸款的展期需要再次經(jīng)過審批程序。

　　78.巴塞爾委員會提出要將銀行總經(jīng)濟資本的()分配給操作風(fēng)險，這種按總收入一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法(α)法”

　　A.4%

　　15

　　B.8%

　　C.12%

　　D.15%

　　D【解析】巴塞爾委員會提出平均要將銀行總經(jīng)濟資本的 l5%分配給操作風(fēng)險，這種按總收人一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法(α)法”。一般銀行將α設(shè)在 15%～20%。

　　79.如果第一個資產(chǎn)組合的預(yù)期收益為 8%，標(biāo)準(zhǔn)差為 6%，第二個資產(chǎn)組合的預(yù)期收益為 8%，標(biāo)準(zhǔn)差為 3%，那么投資者通常會選擇用來投資的資產(chǎn)組合是()。

　　A.第一個

　　B.第二個

　　C.第一個或第二個均可

　　D.均不選擇

　　B【解析】兩個資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率相同，這時候就要比較一下標(biāo)準(zhǔn)差，就是

　　收益的波動率，也代表一種風(fēng)險。這時就要選擇波動率小的組合，即第二個。

　　80.下列關(guān)于經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)的公司治理觀點的說法中，不正確的是()。

　　A.治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保經(jīng)理對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督

　　B.公司治理應(yīng)當(dāng)維護股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇

　　C.如果股東權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機會得到有效補償

　　D.治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務(wù)健全而積極地進行合作

　　A【解析】A 選項中錯誤很明顯，經(jīng)理是沒有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限的，應(yīng)為確保董事會的指導(dǎo)和監(jiān)督。一般與“戰(zhàn)略”有關(guān)系的，都是董事會。除了 B、C、D三個選項提到的觀點，另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負(fù)責(zé)。

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