二、多選題(下列選項中有兩項或兩項以上符合題目的要求)

　　1.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理進行評估的要素有(　　)。[2015年5月真題]

　　A.全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風險

　　B.良好的管理信息系統(tǒng)

　　C.有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督

　　D.全面內(nèi)部控制

　　E.適當?shù)恼�策、措施和�?guī)定

　　【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理能力的評估主要包括以下方面：①有效的董事會和高級管理層監(jiān)督;②適當?shù)恼�策、程序和限額;③全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風險;④良好的管理信息系統(tǒng);⑤全面的內(nèi)部控制。

　　2.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃需要考慮的因素有(　　)。[2014年6月真題]

　　A.風險評估結果

　　B.資本可獲得性

　　C.未來資本需求

　　D.壓力測試結果

　　E.資本監(jiān)管要求

　　【解析】商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。

　　3.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)的目標有(　　)。

　　A.確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告

　　B.確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應

　　C.確保商業(yè)銀行的主要風險能夠被預測

　　D.確保監(jiān)管部門有效監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的主要風險

　　E.確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配

　　【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：①確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告;②確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應;③確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。因此，商業(yè)銀行實施第二支柱需要建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。

　　4.國際銀行業(yè)開展風險評估的基本原則有(　　)。

　　A.符合監(jiān)管要求

　　B.符合銀行實際

　　C.符合存款者要求

　　D.保證一定的前瞻性

　　E.采用先進技術指標

　　【解析】銀行在建立風險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：①符合監(jiān)管要求，即實質(zhì)性風險評估體系必須要符合監(jiān)管機構的相關要求;②符合銀行實際，即評估體系要符合銀行內(nèi)部風險管理和資本管理的需要;③保證一定的前瞻性，即在建立風險評估體系時需要充分借鑒世界各國監(jiān)管機構和銀行同業(yè)的先進經(jīng)驗，保證評估體系具有一定的前瞻性。

　　5.風險評估體系要符合銀行內(nèi)部(　　)的需要。

　　A.資本管理

　　B.利潤管理

　　C.財務管理

　　D.風險管理

　　E.運營管理

　　【解析】風險評估體系要符合銀行內(nèi)部風險管理和資本管理的需要，充分考慮銀行風險管理的組織分工和管理流程，結合銀行的風險文化確定相應的評估內(nèi)容。

　　6.商業(yè)銀行實質(zhì)性風險評估的總體要求是(　　)。

　　A.商業(yè)銀行應當有效評估和管理各類主要風險

　　B.商業(yè)銀行風險評估要符合監(jiān)管要求

　　C.商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險

　　D.商業(yè)銀行風險評估要符合銀行的實際

　　E.商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染

　　【解析】商業(yè)銀行實質(zhì)性風險評估的總體要求包括：①商業(yè)銀行應當有效評估和管理各類主要風險。對能夠量化的風險，商業(yè)銀行應當開發(fā)和完善風險計量技術，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。對難以量化的風險，商業(yè)銀行應當建立風險識別、評估、控制和報告機制，確保相關風險得到有效管理。②商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。商業(yè)銀行可以采用多種風險加總方法，但應至少采取簡單加總法，并判斷風險加總結果的合理性和審慎性。③商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。若考慮風險分散化效應，應基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調(diào)整。

　　7.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行應在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立(　　)資本充足率壓力測試工作機制。

　　A.合規(guī)的

　　B.全面的

　　C.審慎的

　　D.建設性的

　　E.前瞻性的

　　【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行應在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面、審慎、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風險資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。

　　8.商業(yè)銀行應基于風險評估過程中確定的(　　)確定資本需求。

　　A.當前風險輪廓

　　B.當前風險水平

　　C.未來業(yè)務規(guī)劃

　　D.未來盈利模式

　　E.發(fā)展戰(zhàn)略

　　【解析】根據(jù)風險評估結果，商業(yè)銀行應當在資本充足性評估程序中評估資本充足水平，即進行資本評估。商業(yè)銀行應基于風險評估過程中確定的當前風險輪廓、未來業(yè)務規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略確定資本需求。

　　9.資本規(guī)劃是對正常和壓力情景下的資本充足率進行預測，并將預測資本水平與目標資本充足率比較，相應調(diào)整財務規(guī)劃和業(yè)務規(guī)劃，使銀行(　　)達到動態(tài)平衡。

　　A.資本充足水平

　　B.資本充足率

　　C.業(yè)務規(guī)劃

　　D.財務規(guī)劃

　　E.經(jīng)營規(guī)劃

　　【解析】資本規(guī)劃是對正常和壓力情景下的資本充足率進行預測，并將預測資本水平與目標資本充足率比較，相應調(diào)整財務規(guī)劃和業(yè)務規(guī)劃，使銀行資本充足水平、業(yè)務規(guī)劃和財務規(guī)劃達到動態(tài)平衡。資本規(guī)劃的核心是預測未來的資本充足率，預測資本充足率需要對分子監(jiān)管資本以及分母風險加權資產(chǎn)進行正常情景和壓力情景的預測。

　　10.監(jiān)管資本的預測需要對(　　)分別進行預測。

　　A.附屬資本

　　B.核心一級資本

　　C.其他一級資本

　　D.二級資本

　　E.經(jīng)濟資本

　　【解析】資本規(guī)劃的核心是預測未來的資本充足率，預測資本充足率需要對分子監(jiān)管資本以及分母風險加權資產(chǎn)進行正常情景和壓力情景的預測。監(jiān)管資本的預測需要對核心一級資本、其他一級資本和二級資本分別進行預測。各級資本的細項如何變動受到投資計劃、融資計劃、撥備政策、利潤增速、利潤留存比例等的影響。

　　11.各級資本的細項如何變動受到(　　)等的影響。

　　A.投資計劃

　　B.融資計劃

　　C.撥備政策

　　D.利潤增速

　　E.利潤留存比例

　　12.總風險加權資產(chǎn)等于(　　)加權資產(chǎn)的總和。

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.聲譽風險

　　D.法律風險

　　E.操作風險

　　13.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當(　　)。

　　A.綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求

　　B.確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性

　　C.審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件

　　D.優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質(zhì)量

　　E.通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化

　　【解析】除了ABCDE五項外，商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃的監(jiān)管要求還有：①對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道;②商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面I臨的風險及風險問的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。

　　14.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括(　　)。

　　A.或有風險暴露

　　B.嚴重且長期的市場衰退

　　C.突破風險承受能力的其他事件

　　D.風險事件

　　E.外部事件

　　【解析】商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件。

　　參考答案：

　　1ABCDE 2ABCE 3ABE ABD 5AD 6ACE 7BCE 8ACE 9ACD

　　10BCD 11ABCDE 12ABE 13ABCDE 14ABC

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