91.A,B,C,

　　解析：總體來說，銀行進行貸款需求分析的意義在于控制貸款風險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風險，幫助銀行確定合理的貸款結構與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：擔保的形式有多種，主要有抵押、質押、留置、保證和定金。

　　93.A,C,D,E,

　　解析：貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有： 貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　94.C,D,E,

　　解析：ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權益的比率，在財務分析中，ROE可以分解為利潤率、資產使用效率和財務杠桿。

　　95.A,B,

　　解析：對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。

　　96.C,D,E,

　　解析：項目融資需求應關注：①項目可行性;②項目批準;③項目完工時限。

　　97.A,B,D,E,

　　解析：在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③ 貸款在使用過程中的周期性分析，即資產轉換分析，分析貸款使用過程中的各種相關信息及其影響;④還款記錄， 根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。

　　98.A,B,C,D,

　　解析：項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別主要包括：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時間不同;研究范圍與側重點不同;進行項目評估和可行性研究的目的不同。

　　99.A,C,D,

　　解析：協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行;降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率;促進借款企業(yè)加強管理，改善經營管理狀況;鞏固和發(fā)展信用關系。

　　100.A,C,

　　解析：最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　101.A,C,D,E,

　　解析：定金較少用于銀行信貸業(yè)務中;抵押貸款中，債務人仍保持對抵押財產的占有權;質押是將為債務提供的動產擔保品存放在債權人處的行為。質押不同于抵押之處在于，債權人(銀行)取得對擔保品的占有權，借款人保留對該財產的所有權。留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。

　　102.A,B,C,D,E,

　　解析：《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合一定的要求。

　　103.A,B,C,D,E,

　　104.A,C,D,

　　解析：①資產負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產總額的比率。它說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重，以及客戶資產對債權人權益的保障程度。對銀行來講，借款人負債比率越低越好。②負債與所有者權益比

　　率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權人權益保障程度越高。③從長期償債能力來講，負債與有形凈資產比率越低，表明借款人長期償債能力越強。④利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。該比率越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。⑤現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強。

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面，所以A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　106.A,D,

　　解析：短期貸款合同期內，遇利率調整不分段計息，所以B選項說法錯誤。中長期貸款(期限在一年以上)利率實行一年一定，所以C選項說法錯誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人收取利息，所以E選項說法錯誤。

　　107.B,C,

　　解析：A、D、E屬于項目宏觀背景分析。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權益來評價借款人償還債務的能力。杠桿比率一般包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數(shù)等。

　　109.B,D,E,

　　解析：其余兩項屬于借款人財務狀況的分析。借款人生產經營及經濟效益情況一般包括以下內容：借款人成立(特別是近三年)的成長性、贏利水平和變動趨勢;產成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢;近三年銷售收入、成本及利潤的結構、增長率與未來變動趨勢;近三年原材料進口數(shù)量和金額、產成品出口量和創(chuàng)匯額、進出口商品盈虧及出口轉匯成本分析;主要客戶、供應商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務周期、產品銷售季節(jié)特點。

　　110.A,B,C,D,E,

　　解析：貸款保證存在的主要風險因素包括：①保證人不具備擔保資格;②保證人不具備擔保能力;③虛假擔保人;

　�、芄�司互保;⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產生法律風險;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。

　　111.A,B,C,D,E,

　　解析：根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務報表有：現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運用表、資產負債表、借款還本付息表。

　　112.A,B,

　　解析：暫無113.C,D,E,

　　解析：市場環(huán)境包括外部環(huán)境和內部環(huán)境，外部環(huán)境又包括宏觀和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經濟與技術環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會與文化環(huán)境，微觀環(huán)境包括信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。內部環(huán)境包括銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標分析、內部資源分析和自身能力分析。

　　114.A,B,C,D,

　　解析：普通準備金的計提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。

　　115.B,D,

　　解析：根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權或經營管理權的下列財產可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物;抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產;抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物;抵押人依法有處分權的原材料、半成品、產品;抵押人依法承包并經發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權;抵押人依法可以抵押的其他財產。不得抵押的財產有：土地所有權i耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權;學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或者有爭議的財產;依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產;依法不得抵押的其他財產。

　　116.B,C,

　　解析：項目規(guī)模評估的方法主要有兩類：多因素評比法、效益成本評比法。

　　117.A,B,D,E,

　　解析：滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款，這種做法主要包含以下三種原因：①借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實，借貸雙方之間的權利與義務關系即被確立，銀行不按借款合同的約定履行義務，發(fā)放貸款，就構成借款合同項下的違約行為。②影響借款人的利益。銀行發(fā)放貸款的目的在于支持企業(yè)的正常生產經營，銀行按時發(fā)放貸款，借款人就可以將借入的資金按預期的計劃投入產品經營，保證企業(yè)的生產經營活動;反之，如果銀行違約，借款人不能按預期得到資金，借款人的生產經營計劃就會被打亂，影響企業(yè)正常的運作，從而可能使借款人蒙受損失。③影響貸款的正常收回。

　　118.B,C,D,E,

　　解析：對項目單位概況的分析應從以下幾個方面人手：企業(yè)的基礎、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務狀況、企業(yè)經營狀況和企業(yè)信用度，所以B、C、D、E選項符合題意。

　　119.A,D,E,

　　解析：B選項貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明;C選項并非每一筆中長期貸款均需要做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾。

　　120.A,B,D,E,

　　解析：不良貸款的處置方式主要包括：①現(xiàn)金清收;②重組;③以資抵債;④呆賬核銷。

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：所有選項均為客戶履約能力風險提示包括的情形。

　　122.A,B,C,D,

　　解析：選擇目標市場的要求包括以下五方面內容：①目標市場應對一定的公司信貸產品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行有足夠的營業(yè)額;②銀行公司信貸產品的創(chuàng)新或開發(fā)應與目標市場需求變化的方向一致， 以便適時地按市場需求變化調整所提供的服務;③目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱，這樣銀行才能充分發(fā)揮本身的資源優(yōu)勢，占領目標市場并取得成功;④在該目標市場，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡;⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產品或服務才能順利進入市場。

　　123.A,B,C,D,E

　　解析：企業(yè)的基礎、管理水平、財務狀況、經營狀況和信用度與項目能否順利實施有密切關系，進而也與項目的還款能力有很大關系。

　　124.A,B,C,D,E,

　　解析：項目建設的必要性評估一般包括：項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析;貸款項目是否符合國家產業(yè)政策，是否符合國家整體布局和地區(qū)經濟結構的需要;項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析。

　　125.A,B,C,

　　解析：暫無126.B,C,D,E,

　　解析：項目評估的內容主要包括：項目建設的必要性評估;項目建設配套條件評估;項目技術評估;借款人的人員情況及管理水平評估;項目財務評估;貸款擔保評估;銀行效益評估。

　　127.C,D,E,

　　解析：原材料供應數(shù)量要滿足項目生產能力的需要，應根據(jù)項目設計生產能力、選用的工藝技術和設備性能來估算項目所需的基本材料和投入數(shù)量。

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，所以銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款。

　　129.A,B,C,D,

　　解析：銀行可以通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險，即貸款用途與借款人原定計劃不同;與合同上還款來源不一致的償付來源;與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源。

　　130.C,D,E,

　　解析：實行政府指導價的商業(yè)銀行服務范圍為人民幣基本結算類業(yè)務，包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。

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