1.公司信貸的借款人指(　　)。

　　A.經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的自然人

　　B.經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人

　　C.經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的自然人

　　D.經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人

　　【答案】D

　　【解析】公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。

　　2.除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的(　　)。

　　A.20%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.70%

　　【答案】C

　　【解析】除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

　　3.只能通過(　　)辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　【答案】A采集者退散

　　【解析】現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

　　4.下列各項(xiàng)中，是貸款人的權(quán)利的有(　　)。

　　A.如實(shí)提供銀行要求的資料

　　B.按借款合同約定用途使用貸款

　　C.按借款合同的約定及時清償貸款本息

　　D.在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

　　【答案】D

　　【解析】ABC是貸款人的義務(wù)。D項(xiàng)是貸款人的權(quán)利。

　　5.6C標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容不包括(　　)。

　　A.品德

　　B.實(shí)力

　　C.資本

　　D.擔(dān)保

　　【答案】B

　　【解析】面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C"標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital.)、擔(dān)保(Collatera1)、環(huán)境(Condition)和控制(Contro1)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

　　6.業(yè)務(wù)人員在受理貸款申請時，應(yīng)第一位考慮的是貸款的(　　)。

　　A.收益性

　　B.合理性

　　C.安全性

　　D.可行性

　　【答案】C

　　【解析】實(shí)務(wù)操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項(xiàng)目的初步判斷。作為風(fēng)險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。

　　7.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于(　　)性質(zhì)。

　　A.貸款申請

　　B.貸款意向書

　　C.借款申請書

　　D.貸款承諾

　　【答案】B

　　【解析】銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來對待。因此，簽訂銀企合作協(xié)議時業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對待協(xié)議條款。

　　8.(　　)是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

　　A.現(xiàn)場調(diào)研

　　B.搜尋調(diào)查

　　C.委托調(diào)查

　　D.貸前調(diào)查

　　【答案】D

　　【解析】貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵(質(zhì))押物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。ABC項(xiàng)是貸前調(diào)查的具體方法。

　　9.對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查是對貸款的(　　)進(jìn)行調(diào)查。

　　A.合法合規(guī)性

　　B.安全性

　　C.效益性

　　D.流動性

　　【答案】C

　　【解析】貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查;對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查;對借款人過去和未來給銀行帶來的綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查。

　　10.下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是(　　)。

　　A.對貸款擔(dān)保的分析

　　B.借款人財(cái)務(wù)狀況

　　C.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況

　　D.還款能力

　　【答案】D

　　【解析】D項(xiàng)是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，ABC項(xiàng)是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。

　　1.從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是(　　)。

　　A.季節(jié)性銷售增長

　　B.債務(wù)重構(gòu)

　　C.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

　　D.紅利支付

　　【答案】C

　　【解析】從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

　　2.從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致資本凈值減少的借款需求影響因素是(　　)。

　　A.季節(jié)性銷售增長

　　B.債務(wù)重構(gòu)

　　C.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

　　D.紅利支付

　　【答案】D

　　【解析】分析同上題。

　　3.下列關(guān)于營運(yùn)資本投資的說法，不正確的是(　　)。

　　A.產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時

　　B.產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時

　　C.通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充的融資

　　D.公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資

　　【答案】B

　　【解析】當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

　　4.當(dāng)一個公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為(　　)。

　　A.核心流動資產(chǎn)的增加和季節(jié)性資產(chǎn)的減少

　　B.核心流動資產(chǎn)的減少和季節(jié)性資產(chǎn)的增加

　　C.核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同減少

　　D.核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長

　　【答案】D

　　【解析】核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期融資來實(shí)現(xiàn)。當(dāng)一個公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核心流動資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。

　　5.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部融資的資金來源?(　　)

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發(fā)股票

　　D.增發(fā)債券

　　【答案】B

　　【解析】內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。

　　6.假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：(單位：萬元)

　　總資產(chǎn)2000銷售收入2500

　　總負(fù)債1200凈利潤100

　　所有者權(quán)益800股利分紅30

　　該公司的可持續(xù)增長率(SGR)為(　　)。

　　A.0.0875

　　B.0.25

　　C.0.096

　　D.0.7

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)SGR=ROE×RR/(1-ROE×RR)，ROE=100/800=0.125，紅利支付率=30/100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。

　　7.假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息同上題，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的借款原因的情況是(　　)。

　　A.銷售增長在9.6%以下

　　B.銷售增長在8.75%以上

　　C.銷售增長在9.6%以上

　　D.以上皆錯

　　【答案】C

　　【解析】經(jīng)過計(jì)算，該公司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下，可達(dá)到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實(shí)現(xiàn)9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因;如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。

　　8.假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息同上題。公司通過銀行借款增加了500萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策保持不變。那么該公司的新增債務(wù)融資對公司維持銷售增長的能力有何影響?(　　)

　　A.增加12.2%

　　B.降低12.2%

　　C.增加10.9%

　　D.降低10.9%

　　【答案】A

　　【解析】新增的500萬元債務(wù)融資用于總資產(chǎn)投資，那么公司的總資產(chǎn)為2000+500=2500(萬元)，資產(chǎn)使用效率(銷售收入/總資產(chǎn))仍為1.25，因此，由于總資產(chǎn)的增加，銷售收入從2500萬元增加到2500×1.25=3125(萬元)，利潤率(凈利潤/銷售收入)仍為0.04，凈利潤從100萬元增加到3125×0.04=125(萬元)，留存比率保持不變?nèi)詾?.7，將以上數(shù)據(jù)代入SGR=，得SGR=0.122。

　　9.如果公司實(shí)際增長率低于可持續(xù)增長率，銀行是否會受理貸款申請?(　　)

　　A.會

　　B.不會本文

　　C.不確定

　　D.以上皆錯

　　【答案】B

　　【解析】銀行通過對實(shí)際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：(1)如果實(shí)際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時公司確實(shí)需要貸款;(2)如果實(shí)際增長率低于可持續(xù)增長率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　10.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著(　　)。

　　A.投資和借款需求很快將會下降

　　B.投資和借款需求很快將會上升

　　C.投資和借款需求很快將會不變

　　D.投資和借款需求無關(guān)

　　【答案】B

　　【解析】固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計(jì)劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　1.下列各項(xiàng)中，不是國別風(fēng)險的特點(diǎn)的是(　　)。

　　A.國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容

　　B.國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬

　　C.國別風(fēng)險與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系

　　D.在國別風(fēng)險之中，可能是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險的加總

　　【答案】D

　　【解析】一般而言，國別風(fēng)險具有以下三個特點(diǎn)：(1)以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。(2)國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險只指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險分析的一部分。(3)國別風(fēng)險(表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險)與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風(fēng)險之中，可能包含著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險中的任意一種或者全部。

　　2.進(jìn)行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含(　　)。

　　A.風(fēng)險性

　　B.安全性

　　C.盈利性

　　D.流動性

　　【答案】A

　　【解析】銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。

　　3.關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)，下列說法正確的是(　　)。

　　A.用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況

　　B.指標(biāo)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較快

　　C.指標(biāo)過大說明區(qū)域信貸增長速度過慢

　　D.擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升

　　【答案】D

　　【解析】信貸余額擴(kuò)張系數(shù)用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風(fēng)險的影響程度。指標(biāo)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài);指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險。

　　4.盈利能力是(　　)。

　　A.區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)

　　B.通過總資產(chǎn)收益率來衡量

　　C.通過貸款實(shí)際收益率來衡量

　　D.盈利能力較高，通常區(qū)域風(fēng)險相對較高

　　【答案】A

　　【解析】盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性�？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率則反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。

　　5.下列對于經(jīng)濟(jì)周期的描述，正確的是(　　)。

　　A.經(jīng)濟(jì)周期的供求幾乎不變

　　B.經(jīng)濟(jì)周期中經(jīng)濟(jì)增長是均衡的

　　C.經(jīng)濟(jì)周期中經(jīng)濟(jì)增長是非均衡的

　　D.經(jīng)濟(jì)周期中不存在經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張和收縮

　　【答案】C

　　【解析】經(jīng)濟(jì)的周期性波動是以現(xiàn)代工商業(yè)為主體的經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)存在和發(fā)展的表現(xiàn)形式。各種理論對經(jīng)濟(jì)周期成因的描述都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導(dǎo)致供給和需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟(jì)增長處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張或收縮，導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)的繁榮與衰退。

　　6.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括(　　)。

　　A.行業(yè)的周期性和成長性

　　B.市場集中度和行業(yè)壁壘程度

　　C.產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度

　　D.宏觀政策

　　【答案】B

　　【解析】產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。集中度風(fēng)險反映的是一個行業(yè)內(nèi)部企業(yè)與市場的相互關(guān)系，也就是行業(yè)內(nèi)企業(yè)間競爭與壟斷的關(guān)系。行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。

　　7.競爭性進(jìn)人威脅的嚴(yán)重程度取決于(　　)。

　　A.進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進(jìn)入者的反應(yīng)情況

　　B.替代品的威脅

　　C.買方的討價還價能力

　　D.供方的討價還價能力

　　【答案】A

　　【解析】競爭性進(jìn)人威脅的嚴(yán)重程度取決于兩方面的因素，這就是進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進(jìn)入者的反應(yīng)情況。

　　8.某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業(yè)很可能處于(　　)。

　　A.啟動階段

　　B.成長階段

　　C.成熟階段

　　D.衰退階段

　　【答案】A

　　【解析】啟動階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是價格比較高，銷售量很小。

　　9.處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會(　　)。

　　A.達(dá)到100%以上

　　B.超過20%

　　C.5%～10%之間

　　D.下降

　　【答案】B

　　【解析】處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達(dá)到100%以上;處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。

　　10.價格競爭一般會出現(xiàn)在(　　)。

　　A.啟動階段末期

　　B.成長階段末期

　　C.成熟階段末期

　　D.衰退階段末期

　　【答案】B

　　【解析】在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期"。這一時期，很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨著被淘汰的地步。對于固定資產(chǎn)很高或者其他方面需要高投資的行業(yè)來說，出現(xiàn)“價格戰(zhàn)爭”的現(xiàn)象更為普遍

　　1.下列不屬于資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容的是(　　)。

　　A.資產(chǎn)

　　B.負(fù)債

　　C.資本結(jié)構(gòu)

　　D.所有者權(quán)益

　　【答案】C

　　【解析】資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

　　2.下列能夠反映借款人盈利能力的比率是(　　)。

　　A.效率比率

　　B.杠桿比率

　　C.流動比率

　　D.營業(yè)利潤率

　　【答案】D

　　【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。

　　3.(　　)是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動資產(chǎn)總額的一半以上。

　　A.現(xiàn)金

　　B.存貨

　　C.利潤

　　D.股票

　　【答案】B

　　【解析】存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營效率的高低，同時也說明客戶的營運(yùn)能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。

　　4.客戶評級的評價主體是(　　)。

　　A.專業(yè)評級機(jī)構(gòu)

　　B.政府

　　C.商業(yè)銀行

　　D.注冊會計(jì)師

　　【答案】C

　　【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小�？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級。

　　5.下列不屬于商業(yè)銀行在評級時主要考慮的因素的是(　　)。

　　A.財(cái)務(wù)報表分析結(jié)果

　　B.借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量

　　C.借款人所在國家

　　D.借款人的家庭背景

　　【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行在評級時主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：財(cái)務(wù)報表分析結(jié)果;借款人的行業(yè)特征;借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量;借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性;借款人的管理水平;借款人所在國家;特殊事件的影響;被評級交易的結(jié)構(gòu)。

　　6.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是(　　)。

　　A.5Cs系統(tǒng)

　　B.5Ps分析系統(tǒng)

　　C.駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)

　　D.穆迪的RiskCalc

　　【答案】A

　　【解析】目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計(jì)，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

　　7.下列不屬于客戶主營業(yè)務(wù)的演變的是(　　)。

　　A.行業(yè)轉(zhuǎn)換型

　　B.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型

　　C.市場轉(zhuǎn)換型

　　D.技術(shù)變換型

　　【答案】C

　　【解析】客戶主營業(yè)務(wù)的演變有以下幾種情形：一是行業(yè)轉(zhuǎn)換型，二是產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，三是技術(shù)變換型，四是股權(quán)變更型，五是業(yè)務(wù)停頓型。

　　8.商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是(　　)。

　　A.借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量

　　B.借款人的家庭背景

　　C.借款人的商業(yè)經(jīng)驗(yàn)

　　D.借款人的現(xiàn)在和未來的償債能力

　　【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。

　　9.(　　)是在同一張財(cái)務(wù)報表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之問做比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評價客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。

　　A.比較分析法

　　B.比率分析法

　　C.因素分析法

　　D.結(jié)構(gòu)分析法

　　【答案】B

　　【解析】它符合比率分析法的具體定義，同時，比率分析法是最常用的一種方法。

　　10.下列不屬于流動資產(chǎn)的組成的是(　　)。

　　A.短期投資

　　B.應(yīng)收票據(jù)

　　C.無形及遞延資產(chǎn)

　　D.待攤費(fèi)用

　　【答案】C

　　【解析】流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目。

 

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