二、單項(xiàng)選擇題

　　21.【答案】B。解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意。否則可能保證無(wú)效。辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。因此，除事前有書面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　23.【答案】A。解析：銀行對(duì)借款人進(jìn)行貸后財(cái)務(wù)監(jiān)控時(shí)，應(yīng)核實(shí)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表：①報(bào)表如為復(fù)印件，需公司蓋章;②報(bào)表如經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，需有完整的審計(jì)報(bào)告(包括附注說(shuō)明);③報(bào)表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。同時(shí)，銀行還應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實(shí)，并進(jìn)行橫向(同類客戶之間) 與縱向(同一客戶不同時(shí)間)的比較，以判斷其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)有無(wú)異常。

　　24.【答案】D。解析：在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解為：利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用效率和財(cái)務(wù)杠桿。

　　25.【答案】A。解析：貸款擔(dān)保可分為人的擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種：前者是由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證;后者是以債務(wù)人或第三人的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保。

　　26.【答案】c。解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力.則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來(lái)對(duì)待。因此，簽訂銀企合作協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地

　　位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款。

　　27.【答案】A。解析：當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱作營(yíng)運(yùn)資本投資。公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。

　　28.【答案】A。解析：銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來(lái)進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面.信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。

　　【專家點(diǎn)撥】常用的三個(gè)內(nèi)部指標(biāo)之聞也有著一些內(nèi)在的聯(lián)系，一般而言，流動(dòng)性和安全性成正向相關(guān)。這兩者又與盈利性成反向相關(guān)。

　　29.【答案】A。解析：?jiǎn)��?dòng)階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是價(jià)格比較高，銷售量很小。

　　30.【答案】B。解析：客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)。反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小�？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。

　　31.【答案】A。解析：當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平不需要包括在項(xiàng)目投資環(huán)境分析中。

　　32.【答案】A。

　　33.【答案】B。解析：對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，須在收妥銀行認(rèn)可的不。可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。其余選項(xiàng)均正確。因此，B為正確選項(xiàng)。

　　34.【答案】C。解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬(wàn)元的增值屬于法定財(cái)產(chǎn)重估增值，應(yīng)計(jì)入資本公積金。

　　35.【答案】C。解析：借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意。因此，C為正確選項(xiàng)。

　　36.【答案】A。解析：銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位。貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和其他需自籌資金的融資。因此，A為正確選項(xiàng)。

　　37.【答案】C。解析：只要抵押品本身沒有發(fā)生毀壞、滅失等，而是市場(chǎng)價(jià)值發(fā)生變化，銀行無(wú)權(quán)要求借款人追加新的保證人。

　　38.【答案】B。解析：普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。

　　39.【答案】A。解析：《公司法》規(guī)定：“公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司�！�

　　40.【答案】C。解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確定的利率。

關(guān)注"銀行從業(yè)"官方微信最新資訊、考前內(nèi)部資料等!

銀行從業(yè)題庫(kù)【手機(jī)題庫(kù)下載】 | 微信搜索"xyccbp"

　　相關(guān)推薦：

　　2013-2014銀行專業(yè)資格考試真題及答案|解析|估分|下載

　　考試吧推薦：2015年銀行專業(yè)資格考試終極沖刺專題

　　2015銀行業(yè)初級(jí)《風(fēng)險(xiǎn)管理》全真模擬預(yù)測(cè)卷匯總|銀行專業(yè)報(bào)考指南專題

　　2015年銀行業(yè)專業(yè)資格考試時(shí)間/2015年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試準(zhǔn)考證