41.【答案】B。解析：法定利率是指由政府金融管理部門(mén)或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。

　　【專(zhuān)家點(diǎn)撥】對(duì)于幾種常見(jiàn)的利率概念，考生要做到心中有數(shù)。下面總結(jié)一下：①市場(chǎng)利率是指隨市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)的利率。②法定利率是指由政府金融管理部門(mén)或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。③固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率。在貸款合同期內(nèi)，不論市場(chǎng)利率如何變動(dòng).借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。④行業(yè)公定利率是指由非政府部門(mén)的民間金融組織.如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確定的利率。

　　42.【答案】C。解析：我國(guó)中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。

　　43.【答案】B。解析：在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的擔(dān)保方式主要是保證、抵押、質(zhì)押。

　　44.【答案】c。解析：按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并購(gòu)貸款、房地產(chǎn)貸款和項(xiàng)目融資。

　　45.【答案】C。解析：中長(zhǎng)期貸款采取分期償還方式，中長(zhǎng)期消費(fèi)貸款還需按季或月償還貸款。

　　46.【答案】A。解析：國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。

　　47.【答案】C。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)包括：無(wú)形性、不可分性、異質(zhì)性、易模仿性、動(dòng)力性。

　　48.【答案】D。解析：銀行信貸產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的目標(biāo)只包括A、B、C。

　　49.【答案】D。解析：銀行在產(chǎn)品步入衰退期時(shí)可以采取的措施有持續(xù)策略、轉(zhuǎn)移策略、收縮策略和淘汰策略。

　　50.【答案】C。解析：抵押權(quán)人對(duì)抵押物行使權(quán)利的條件是主債務(wù)履行期限屆滿，抵押權(quán)人的債權(quán)未受清償。

　　51.【答案】A。解析：自營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)渠道是指銀行將產(chǎn)品直接銷(xiāo)售給最終需求者，不通過(guò)任何中間商。這種渠道主要是指銀行通過(guò)廣泛設(shè)置分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)，或派業(yè)務(wù)人員上門(mén)推銷(xiāo)銀行產(chǎn)品。

　　52.【答案】D。解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場(chǎng)利率如何變動(dòng)，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。

　　53.【答案】D。解析：無(wú)論是處置不良資產(chǎn)，還是重組，其投資者都需要評(píng)估銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和凈值，此時(shí)要用到貸款分類(lèi)的理念、標(biāo)準(zhǔn)和方法。因而說(shuō)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類(lèi)方法，為不良資產(chǎn)評(píng)估提供了有用的理論

　　基礎(chǔ)和方法。

　　54.【答案】B。解析：對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，這是保證抵押物足值的關(guān)鍵。

　　55.【答案】C。解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加有三個(gè)主要融資渠道：一是季節(jié)性負(fù)債增加，即應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。二是內(nèi)部融資.來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券。三是銀行貸款。

　　56.【答案】B。解析：根據(jù)質(zhì)押價(jià)值確定的辦法，對(duì)于上市公司的股權(quán)等沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者作為質(zhì)押品的公允價(jià)值：

　�、俟�司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;

　�、谝怨�司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值;

　�、廴绻�公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。

　　本題A、B、C三項(xiàng)均可作為抵押品價(jià)值，按以上辦法，應(yīng)取其中價(jià)格最低者即B作為質(zhì)押品的公允價(jià)值。

　　57.【答案】D。解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。

　　58.【答案】D。解析：海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。

　　59.【答案】B。解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，面談過(guò)程中，調(diào)查人員可按照國(guó)際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息。

　　60.【答案】D。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的生命周期可以分為四個(gè)階段：介紹期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。

　　61.【答案】B。解析：當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)就能獲得正的利潤(rùn)，從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之，則意味著企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)獲得利潤(rùn)還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤(rùn)水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

　　62.【答案】D。解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵(質(zhì))押物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度的過(guò)程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A、B、C是貸前調(diào)查的具體方法。

　　63.【答案】B。解析：面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫(xiě)會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門(mén)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫(xiě)內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問(wèn)題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見(jiàn)或建議。

　　64.【答案】C。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論認(rèn)為，公司信貸產(chǎn)品是一個(gè)復(fù)雜的概念，從客戶需求到具體的產(chǎn)品形式有著不同的層次。按基本的劃分方法，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品三個(gè)層次。

　　65.【答案】A。解析：收款條件主要取決于市場(chǎng)供求和廠商品牌兩個(gè)因素。收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷(xiāo)售。

　　66.【答案】B。解析：利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用。該比率越高，表明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此它既是借款人舉債經(jīng)營(yíng)的前提，又是衡量借款人長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)弱的重要指標(biāo)。

　　67.【答案】D。解析：資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)均為通過(guò)比較借入資金和所有者權(quán)益關(guān)系，來(lái)評(píng)價(jià)借款人償還債務(wù)能力的指標(biāo)，因而稱為杠桿比率指標(biāo)。

　　68.【答案】D。解析：固定資產(chǎn)屬于長(zhǎng)期資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的擴(kuò)張可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)增加。

　　69.【答案】A。解析：B債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起l5日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提出書(shū)面異議;C債務(wù)人在收到支付令之日起l5日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行;D如果借款企業(yè)對(duì)于債務(wù)本身并無(wú)爭(zhēng)議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時(shí)歸還的貸款，申請(qǐng)支付令可達(dá)到與起訴同樣的效果，但申請(qǐng)支付令所需費(fèi)用和時(shí)間遠(yuǎn)比起訴少。

　　72.【答案】B。解析：功能性貶值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值。

　　【專(zhuān)家點(diǎn)撥l對(duì)于抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，一般可以從下列方面進(jìn)行分析：

　　①實(shí)體性貶值。即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

　�、诠δ苄再H值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值。

　　③經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。

　　73.【答案】B。解析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

　　74.【答案】D。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問(wèn)題。主要是對(duì)質(zhì)物的保管不當(dāng)，例如，質(zhì)物沒(méi)有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失;對(duì)用于質(zhì)押的存款沒(méi)有辦理內(nèi)部?jī)鼋Y(jié)看管手續(xù)等。

　　75.【答案】A。解析：社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買(mǎi)商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量。產(chǎn)品價(jià)格直接影響消費(fèi)需求的變化.

　　76.【答案】A。解析：工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低.對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對(duì)項(xiàng)目工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評(píng)估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過(guò)程技術(shù)方案的可行性.并通過(guò)不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。

　　77.【答案】C。解析：銀行效益評(píng)估包括盈利性效益評(píng)估、流動(dòng)性效益評(píng)估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方面。

　　78.【答案】D。解析：項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額=存貨+應(yīng)收賬款+現(xiàn)金。

　　79.【答案】A。解析：B項(xiàng)屬于從銷(xiāo)售收入中扣除的稅金;C項(xiàng)屬于進(jìn)入項(xiàng)目總投資的稅金;D項(xiàng)屬于從利潤(rùn)中扣除的稅金。

　　80.【答案】B。解析：計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過(guò)2%，最大不超過(guò)5%。

　　81.【答案】B。解析：企業(yè)繳完所得稅以后的利潤(rùn)一般按以下順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;彌補(bǔ)以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤(rùn)。

　　82.【答案】A。解析：一般來(lái)說(shuō)，F(xiàn)NPV>0的項(xiàng)目是可以接受的。

　　83.【答案】B。解析：速動(dòng)比率又稱“酸性測(cè)驗(yàn)比率”。

　　84.【答案】B。解析：管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查，銀行需要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。

　　85.【答案】A。解析：我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

　　86.【答案】A。解析：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以下(含BBB級(jí));貸款本金為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)或損失類(lèi)。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求。

　　87.【答案】B。解析：周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)。

　　88.【答案】D。解析：借款合同中的必備條款有：貸款種類(lèi);借款用途;借款金額;貸款利率;還款方式;還款期限：違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　89.【答案】B。解析：作為貸款擔(dān)保的抵押物，如果是實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，必須要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明才可認(rèn)定抵押。

　　90.【答案】A。解析：信貸檔案采取分段管理、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。

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