21.項目在( )，銀行應按批準貸款的權限，對外出具貸款承諾。

　　A.初次面談階段

　　B.項目建議書批準階段或之前

　　C.可行性研究報告批準階段

　　D.接受受理之后

　　【正確答案】C

　　【答案解析】項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據(jù)有關規(guī)定，對外出具貸款承諾。

　　22.在面談過程中了解的關于客戶還貸能力的信息不包括( )。

　　A.現(xiàn)金流量構成

　　B.經(jīng)濟效益

　　C.還款資金來源

　　D.貸款目的

　　【正確答案】D

　　【答案解析】客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等。

　　23.下列關于經(jīng)營杠桿表述不正確的是( )。

　　A.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤

　　B.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑

　　C.政府會使某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)

　　D.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著低風險

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。

　　24.下列關于成本結構表述錯誤的是( )。

　　A.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

　　B.高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平

　　C.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例

　　D.在銷售上升時，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢

　　【正確答案】B

　　【答案解析】選項B的正確表述是低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。

　　25.下列關于進入壁壘的描述不正確的是( )。

　　A.進入壁壘的高低是影響行業(yè)市場壟斷和競爭關系的重要因素

　　B.進入壁壘高低是評估行業(yè)風險的主要因素

　　C.技術革新有可能減小甚至消除專利權和版權所帶來的壁壘

　　D.進入壁壘越高，企業(yè)面臨的競爭風險越大

　　【正確答案】D

　　【答案解析】進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風險較小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會就越大。

　　26.在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時( )。

　　A.企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有

　　B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑

　　C.會導致企業(yè)存貨上升和價格下降

　　D.信貸人員應等到經(jīng)濟出現(xiàn)負增長時才開始應對信貸風險

　　【正確答案】C

　　【答案解析】選項A在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入;選項B即使在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟蕭條，企業(yè)的信用度也會大幅下滑;選項D在經(jīng)濟增長停滯甚至出現(xiàn)負增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。

　　27.在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟活動的最低點是( )。

　　A.衰退

　　B.谷底

　　C.復蘇

　　D.擴張

　　【正確答案】B

　　【答案解析】谷底是經(jīng)濟活動的最低點。

　　28.( )是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。

　　A.行業(yè)分散

　　B.行業(yè)集中

　　C.行業(yè)結構

　　D.行業(yè)趨勢

　　【正確答案】A

　　【答案解析】行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。

　　29.對于銀行公司信貸業(yè)務而言，處于啟動階段的行業(yè)風險最高的原因不包括( )。

　　A.企業(yè)還款具有很大的不確定性

　　B.很難分析新興行業(yè)所面臨的風險

　　C.企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗

　　D.擁有較弱的償付能力

　　【正確答案】C

　　【答案解析】處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，原因主要有三點：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風險;其次，行業(yè)面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性;最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。

　　30.成長階段關于企業(yè)信貸風險分析不正確的是( )。

　　A.成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險

　　B.必須進行細致的信貸分析

　　C.銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導致償付風險

　　D.有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查成長階段企業(yè)信貸風險分析的相關內(nèi)容。

　　31.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率( )，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。

　　32.可持續(xù)增長率的假設條件不包括( )。

　　A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平

　　B.公司的財務杠桿增大

　　C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

　　D.公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源

　　【正確答案】B

　　【答案解析】可持續(xù)增長率的假設條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平;②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息;③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策;④公司的財務杠桿不變;⑤公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源。

　　33.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于( )融資渠道。

　　A.季節(jié)性負債

　　B.間接融資

　　C.直接融資

　　D.季節(jié)性資產(chǎn)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】季節(jié)性負債增加包括應付賬款和應計費用。

　　34.某公司2009年初擁有總資產(chǎn)10839萬元，總負債5973萬元，所有者權益4866，實現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786元，計劃將其中304萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為( )。

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【正確答案】B

　　【答案解析】根據(jù)題干信息可得：

　　ROE=凈利潤/所有者權益=786/4866=0.16

　　紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39

　　RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.( )是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

　　A.環(huán)比增長率

　　B.平均增長率

　　C.自然增長率

　　D.可持續(xù)增長率

　　【正確答案】D

　　【答案解析】可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

　　36.通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致( )的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。

　　A.盈利

　　B.現(xiàn)金流入

　　C.現(xiàn)金流出

　　D.資金短缺

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。

　　37.某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【正確答案】C

　　【答案解析】應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素不包括( )。

　　A.投資支出

　　B.非營業(yè)支出

　　C.營業(yè)支出

　　D.融資支出

　　【正確答案】B

　　【答案解析】與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　39.項目規(guī)模評估的方法不包括( )。

　　A.數(shù)學規(guī)劃

　　B.效益成本評比法

　　C.多因素評比法

　　D.專家意見法

　　【正確答案】D

　　【答案解析】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。第二類是多因素評比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

　　40.以下關于流動比率和速動比率的說法，錯誤的是( )。

　　A.一般認為流動比率應在2：1以上，速動比率應在1：1以上

　　B.流動比率和速動比率越高越好

　　C.流動比率和速動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強

　　D.流動比率和速動比率越高，短期償債能力越強

　　【正確答案】B

　　【答案解析】流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多;速動比率過高，說明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。

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