11.用于支持企業(yè)長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與()。

　　A.內(nèi)部短期融資

　　B.內(nèi)部長(zhǎng)期融資

　　C.外部短期融資

　　D.外部長(zhǎng)期融資

　　12.在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來(lái)源是

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發(fā)股票

　　D.增發(fā)債券

　　13～14題：

　　某股份公司2009年初擁有總資產(chǎn)10050萬(wàn)元，總負(fù)債5000萬(wàn)元，公司2008年資本回報(bào)率為12%，紅利留存率為90%。

　　13.則該公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為()。

　　A. 1.21%

　　D.3.66%

　　C.12.11%

　　D. 13%

　　14.當(dāng)公司利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用效率和紅利支付率均不變時(shí)，如公司的實(shí)際銷售增長(zhǎng)率為13%，則可判斷()。

　　A.銷售增長(zhǎng)不能作為合理借款原

　　B.銷售增長(zhǎng)可作為合理借款原因

　　C.銷售增長(zhǎng)率需借助內(nèi)部融資來(lái)實(shí)現(xiàn)

　　D.銷售增長(zhǎng)率需借助間接融資來(lái)實(shí)現(xiàn)

　　13題可知，該企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)率為12.11%，而這里公司的實(shí)際增長(zhǎng)率為13%>12.11%，說(shuō)明此時(shí)較高的銷售增長(zhǎng)率須通過(guò)外部融資實(shí)現(xiàn)，因而銷售增長(zhǎng)可作為合理的借款原因。

　　15.某公司2008年末擁有總資產(chǎn)1000萬(wàn)元，總負(fù)債400萬(wàn)元，年底又向銀行貸款200萬(wàn)元。預(yù)計(jì)公司2009年的資產(chǎn)使用效率、利潤(rùn)率與2008年相同，分別為100%和6%，2009年紅利的留存比率為七成，則該公司2009年的可持續(xù)增長(zhǎng)率為()。

　　A.6.65%

　　B.7.86%

　　C.9.17%

　　D. 11.12%

　　16.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時(shí)，最需要重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)是()。

　　A.可持續(xù)增長(zhǎng)率

　　B.借款人規(guī)模

　　C.利潤(rùn)率

　　D.周轉(zhuǎn)率

　　17.當(dāng)公司()時(shí)，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。

　　A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給

　　B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給

　　C.現(xiàn)金需求增加

　　D.現(xiàn)金供給減少

　　18—19題：某公司2007年、2008年的年銷售收入分別為2000萬(wàn)元、2400萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均余額分別為180萬(wàn)元、210萬(wàn)元。公司預(yù)計(jì)2009年年銷售收入將達(dá)到3000萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均余額將達(dá)到350萬(wàn)元。

　　18.如果不考慮其他因素，該公司2009年需通過(guò)其他融資渠道補(bǔ)充資金()萬(wàn)元。

　　A.80

　　B.82

　　C.88

　　D.89

　　19.如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)屬于長(zhǎng)期性變化，該公司從2008年末到2009年末應(yīng)收賬款增加了100萬(wàn)元，則此時(shí)該公司適合()。

　　A.流動(dòng)資金貸款

　　B.短期貸款

　　C.中長(zhǎng)期貸款

　　D.擔(dān)保貸款

　　18題可知，實(shí)際應(yīng)收賬款增加額(100)的88%是由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長(zhǎng)引起的，此時(shí)如果公司借款100萬(wàn)來(lái)彌補(bǔ)這部分現(xiàn)金需求，由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng)屬于長(zhǎng)期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現(xiàn)還款困難，因而此時(shí)公司適合中長(zhǎng)期貸款。

　　根據(jù)下面的資料，回答20—21題：

　　H公司是一家中型生產(chǎn)企業(yè)，公司預(yù)計(jì)2008、2009年分別實(shí)現(xiàn)銷售收入3000萬(wàn)元、3500萬(wàn)元，存貨平均余額分別為1000萬(wàn)元、1300萬(wàn)元。

　　20.則不考慮其他因素時(shí)，該公司2009年需補(bǔ)充資金()萬(wàn)元。

　　A. 133.3

　　B. 136.2

　　C.140.5

　　D. 144.8

　　2008年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為，2009年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為，假設(shè)2009年初需要補(bǔ)充資金X萬(wàn)元，得X：133.3(萬(wàn)元)。

　　21.若H公司2008、2009年應(yīng)付賬款余額分別為400萬(wàn)元、600萬(wàn)元，則該公司2009年()萬(wàn)元。

　　A.需補(bǔ)充資金133萬(wàn)元

　　B.可釋放資金133萬(wàn)元

　　C.需補(bǔ)充資金142萬(wàn)元

　　D.可釋放資金142萬(wàn)元

　　2008年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：400\3000×365=48.7(天)，2009年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：600/3500×365=62.6(天)，則該公司可釋放(節(jié)約)資金：X/3500×365=62.6—48.7，得X=133(萬(wàn)元)。

　　22..若一家公司的固定資產(chǎn)使用率達(dá)到70%，此時(shí)意味著該公司()。

　　A.借款需求很快下降

　　B.借款需求很快上升

　　C.生產(chǎn)效率下降

　　D.生產(chǎn)效率上升

　　23.下列因素的延長(zhǎng)引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)最相關(guān)的是()。

　　A.經(jīng)營(yíng)周期

　　B.資金周轉(zhuǎn)周期

　　C.固定資產(chǎn)使用周期

　　D.盈虧平衡

　　24.與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來(lái)源于()。

　　A.固定資產(chǎn)使用率

　　B.管理層

　　C.固定資產(chǎn)折舊率

　　D.固定資產(chǎn)剩余壽命

　　25.分析固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的貸款需求時(shí)，()是個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)。

　　A.凈固定資產(chǎn)/凈利潤(rùn)

　　B.凈利潤(rùn)/凈固定資產(chǎn)

　　C.銷售收入/凈固定資產(chǎn)

　　D.凈固定資產(chǎn)剩余壽命

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