17.當(dāng)公司( )時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。

　　A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給 B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給

　　C.現(xiàn)金需求增加 D.現(xiàn)金供給減少

　　18—19題：某公司2007年、2008年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應(yīng)收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預(yù)計2009年年銷售收入將達(dá)到3000萬元，應(yīng)收賬款平均余額將達(dá)到350萬元。

　　18.如果不考慮其他因素，該公司2009年需通過其他融資渠道補充資金( )萬元。

　　A.80 B.82 C.88 D.89

　　19.如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長屬于長期性變化，該公司從2008年末到2009年末應(yīng)收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合( )。

　　A.流動資金貸款 B.短期貸款 C.中長期貸款 D.擔(dān)保貸款

　　18題可知，實際應(yīng)收賬款增加額(100)的88%是由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的延長引起的，此時如果公司借款100萬來彌補這部分現(xiàn)金需求，由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現(xiàn)還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。

　　根據(jù)下面的資料，回答20—21題：

　　H公司是一家中型生產(chǎn)企業(yè)，公司預(yù)計2008、2009年分別實現(xiàn)銷售收入3000萬元、3500萬元，存貨平均余額分別為1000萬元、1300萬元。

　　20.則不考慮其他因素時，該公司2009年需補充資金( )萬元。

　　A. 133.3 B. 136.2 C. 140.5 D. 144.8

　　2008年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為，2009年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為，假設(shè)2009年初需要補充資金X萬元，得X：133.3(萬元)。

　　21.若H公司2008、2009年應(yīng)付賬款余額分別為400萬元、600萬元，則該公司2009年( )萬元。

　　A.需補充資金133萬元 B.可釋放資金133萬元

　　C.需補充資金142萬元 D.可釋放資金142萬元

　　2008年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：400\3000×365=48.7(天)，2009年應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：600/3500×365=62.6(天)，則該公司可釋放(節(jié)約)資金：X/3500×365=62.6—48.7，得X=133(萬元)。

　　22..若一家公司的固定資產(chǎn)使用率達(dá)到70%，此時意味著該公司( )。

　　A.借款需求很快下降 B.借款需求很快上升

　　C.生產(chǎn)效率下降 D.生產(chǎn)效率上升

　　23.下列因素的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)最相關(guān)的是( )。

　　A.經(jīng)營周期 B.資金周轉(zhuǎn)周期C.固定資產(chǎn)使用周期 D。盈虧平衡

　　24.與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于( )。

　　A.固定資產(chǎn)使用率 B.管理層

　　C.固定資產(chǎn)折舊率 D.固定資產(chǎn)剩余壽命

　　25.分析固定資產(chǎn)擴張引起的貸款需求時，( )是個相當(dāng)有用的指標(biāo)。

　　A.凈固定資產(chǎn)/凈利潤 B.凈利潤/凈固定資產(chǎn)

　　C.銷售收入/凈固定資產(chǎn) D.凈固定資產(chǎn)剩余壽命

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