第 1 頁：單選題

第 4 頁：多選題

第 6 頁：案例分析題

　　三、案例分析題(下列選項中至少有一項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內)

　　材料題根據(jù)下面資料，回答131-138題

　　張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養(yǎng)老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5%。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(8)題。

　　131[不定項選擇題] 根據(jù)題意可以推測出張先生在( )歲時退休。

　　A.60

　　B.85

　　C.50

　　D.80

　　參考答案：C

　　參考解析：張先生今年40歲，計劃在10年后退休，所以應是在50歲時退休。

　　132[不定項選擇題] 根據(jù)題意可以推測出張先生假設會在( )歲時去世。

　　A.75

　　B.82

　　C.95

　　D.80

　　參考答案：D

　　參考解析：張先生50歲時退休，退休后再生存30年，所以會在80歲時去世。

　　133[不定項選擇題] 張先生在50歲時需準備( )元退休基金才能實現(xiàn)自己的生活目標。

　　A.1614107

　　B.1721445

　　C.1998419

　　D.2421161

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)題意，N=30，I/YR=5，PMT=-150000(設成先付年金)，利用財務計算器可得PV≈2421161(元)，即張先生需要近2421161元才能實現(xiàn)其生活目標。

　　134[不定項選擇題] 張先生40歲時的50萬元的存款在退休后會變成( )元。

　　A.338013

　　B.172144

　　C.628894

　　D.814447

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)題意，N=10，I/YR=5，PV=-500000，利用財務計算器可得FV≈814447(元)，即張先生40歲時的50萬元的存款在退休后會變成814447元。

　　135[不定項選擇題] 張先生將現(xiàn)在每月的結余6000元存入銀行在退休后會變成( )元。

　　A.338013

　　B.931694

　　C.291653

　　D.94595

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)題意，P/YR=12，N=10X12=120，I/YR=5，PMT=-6000，利用財務計算器可得FV≈931694(元)，即張先生將現(xiàn)在每月的結余6000元存入銀行在退休后會變成931694元。

　　136[不定項選擇題] 根據(jù)上面的準備方法，張先生的退休資金的缺口為( )元。

　　A.338013

　　B.272144

　　C.352199

　　D.675020

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)上面的準備方法，張先生的退休資金的缺口=2421161-814447-931694=675020(元)。

　　137[不定項選擇題] 如果張先生夫婦堅持退休后生活質量不下調，那么張先生夫婦需要再工作( )年后才能退休。(假設張先生夫婦退休后仍然再生存30年)

　　A.15

　　B.10

　　C.14

　　D.20

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)題意，P/YR=12，I/YR=5，PV=-500000，PMT=-6000，F(xiàn)V=2421161，利用財務計算器可得N=166(月)≈14(年)，即張先生夫婦需要再工作14年后才能退休。

　　138[不定項選擇題] 假設張先生如果還想在50歲退休的話，那么他需要每月追加存款( )元。

　　A.3644

　　B.4347

　　C.4678

　　D.4912

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)題意，P/YR=12，N=120(月)，I/YR=5，F(xiàn)V=675020(元)，利用財務計算器可得PMT≈-4347(元)，即張先生夫婦需要每月追加存款4347元才能保證他50歲時就退休。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答139-142題

　　王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(4)題。

　　139[不定項選擇題] 王先生夫婦在退休時需要準備( )萬元退休養(yǎng)老基金。

　　A.120

　　B.180

　　C.200

　　D.250

　　參考答案：A

　　參考解析：王先生夫婦需要準備的退休養(yǎng)老基金=(10-4)X20=120(萬元)。

　　140[不定項選擇題] 王先生夫婦目前拿出的10萬元退休啟動資金到他們退休時可以增值到( )元。

　　A.321714

　　B.320714

　　C.322714

　　D.323714

　　參考答案：B

　　參考解析：10萬元退休啟動資金增值額=100000X(F/P，6%，20)=320714(元)。

　　141[不定項選擇題] 王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口為( )元。

　　A.909286

　　B.899286

　　C.889286

　　D.879286

　　參考答案：D

　　參考解析：王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺151=1200000-320714=879286(元)。

　　142[不定項選擇題] 為了彌補退休金缺口，王先生夫婦準備每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。如果要在退休時剛好補足退休基金缺口，則王先生夫婦每年需要往基金里投入( )元。

　　A.20197

　　B.22636

　　C.23903

　　D.25015

　　參考答案：C

　　參考解析：每年需要往基金里投入額=879286÷(F/A，6%，20)=23903(元)。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答143-146題

　　隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。

　　根據(jù)以上材料回答(1)-(4)題。

　　143[不定項選擇題] 理財師在為韓女士做規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財務信息和非財務信息進行詢問。以下各項中，理財師不應涉及的是( )。

　　A.韓女士家庭是否為單親家庭

　　B.韓女士是否希望她的兒子出國留學

　　C.韓女士的兒子有哪些愛好特長

　　D.韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃

　　參考答案：D

　　參考解析：D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務信息和非財務信息的詢問范圍之內。

　　144[不定項選擇題] 理財師告訴韓女士，由于教育儲蓄的一些缺點，導致不能完全依賴教育儲蓄解決子女高等教育費用。理財師建議韓女士可以考慮購買部分教育保險。與教育儲蓄相比，教育保險最大的優(yōu)點是( )。

　　A.客戶范圍廣泛

　　B.流動性強

　　C.投保人出意外保費可豁免

　　D.獲得免稅的好處

　　參考答案：C

　　參考解析：與教育儲蓄相比，教育保險的優(yōu)點在于：①客戶范圍廣泛;②有的教育保險也可分紅;③強制儲蓄功能;④投保人出意外，保費可豁免。C項，保費豁免是指保單的投保人如果不幸身故或者因嚴重傷殘而喪失繳納保費的能力，保險公司將免去其以后要繳的保費，而領保險金的人卻可以領到與正常繳費一樣的保險金。這一條款對孩子來說非常重要。也正因如此，它與銀行儲蓄就有了本質的區(qū)別。

　　145[不定項選擇題] 以下關于教育保險的說法中，錯誤的是( )。

　　A.有些教育保險可分紅，所以這類保險買得越多越好

　　B.教育保險具有強制儲蓄的功能

　　C.一旦銀行升息，參照銀行存款利率設定的險種的現(xiàn)金回報率將低于現(xiàn)行銀行存款利率

　　D.保險金額越高，每年需要交付的保費也就越多

　　參考答案：A

　　參考解析：雖然有些教育保險可分紅，但是也不宜多買，適合孩子的需要就夠了。因為保險金額越高，每年需要繳付的保費也就越多。有的保險產(chǎn)品的回報率是參照購買時銀行存款利率設定的，一旦銀行升息，這些險種的現(xiàn)金回報率將低于銀行存款利率。因此，投保人在選擇教育保險產(chǎn)品的同時，還要考查產(chǎn)品收益是不是受銀行儲蓄存款利率變動的影響。

　　146[不定項選擇題] 考慮到大學四年的學費加生活費對于韓女士家庭而言是不小的負擔，因此理財師建議韓女士采用定期定投的方式為兒子準備大學學費。因為定期定投的好處在于( )。

　　A.可平攤建倉成本、降低投資風險

　　B.沒有風險

　　C.各期收益是確定的

　　D.在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高

　　參考答案：A

　　參考解析：基金定投具有投資標的價格低時購買數(shù)量加大、價格高時購買數(shù)量減少的自動調整功能，無論市場價格如何變化，總能獲得一個比較低的平均持倉成本，一定程度上平攤了建倉的成本、降低了投資的風險。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答147-154題

　　我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃�？蛻羿嵟�士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進行了咨詢。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(8)題。

　　147[不定項選擇題] 教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產(chǎn)狀況、收入能力、承受風險能力以及子女教育目標都已明確的前提下制定的，下列( )不屬于進行教育規(guī)劃的必要步驟。查看材料A.了解客戶家庭成員結構及財務狀況

　　B.確定客戶對子女的教育目標

　　C.估計教育費用

　　D.確定工作地點

　　參考答案：D

　　參考解析：教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產(chǎn)狀況、收入能力、承受風險能力以及子女教育目標都已明確的前提下進行的，在進行規(guī)劃時通常需要完成以下步驟：①子女教育目標的分析;②計算教育資金需求;③計算教育資金缺口;④制作教育投資方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合;⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行。

　　148[不定項選擇題] 在理財師的幫助下，鄭女士于2010年3月1日參加了教育儲蓄，當時約定的存期為6年。如果鄭女士到2016年3月2日支取本金和利息，那么教育儲蓄的計息方式為( )。

　　A.三年期整存整取定期存款利率計息

　　B.四年期整存整取定期存款利率計息

　　C.五年期整存整取定期存款利率計息

　　D.六年期整存整取定期存款利率計息

　　參考答案：C

　　參考解析：1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息;6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期內遇利率調整，仍按開戶日利率計息。

　　149[不定項選擇題] 接上題，鄭女士支取本金和利息時，為了享受免稅待遇，不需要帶的資料為( )。

　　A.身份證

　　B.戶籍證明

　　C.學校證明

　　D.家庭情況證明

　　參考答案：D

　　參考解析：教育儲蓄到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿(戶籍證明)和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明(稅務局印制)，一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠�？蛻羧绮荒芴峁�“證明”的，其教育儲蓄不享受利息稅優(yōu)惠，應按有關規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。

　　150[不定項選擇題] 如果理財師向鄭女士推薦教育保險，關于教育保險，下列說法不正確的是( )。

　　A.相對而言變現(xiàn)能力較低

　　B.每戶本金最高限額為2萬元

　　C.教育保險具有強制儲蓄功能

　　D.投保人出意外，保費可豁免

　　參考答案：B

　　參考解析：教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保險實際上是一種分階段儲蓄、集中支付的方式。一旦投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險公司將豁免所有未繳保費，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。B項為教育儲蓄的特點。

　　151[不定項選擇題] 如果鄭女士的女兒還有四年上大學，目前大學及碩士費用12萬元，以5%的學費上漲率計算，到鄭女士的女兒上大學時，其大學和碩士期間共需( )元的學費。

　　A.128632.75

　　B.128794.15

　　C.132670.25

　　D.145860.75

　　參考答案：D

　　參考解析：到鄭女士的女兒上大學時，其大學和碩士期間需要的學費為120000X(1+5%)4=145860.75(元)。

　　152[不定項選擇題] 如果鄭女士以2萬元作為教育金的初始資金，以6%的投資報酬率計算，那么到女兒上大學時，這筆錢可以積累至( )元。

　　A.24694.45

　　B.25167.91

　　C.25249.54

　　D.26714.78

　　參考答案：C

　　參考解析：2萬元教育初始資金4年后的終值=20000X(1+6%)4=25249.54(元)。

　　153[不定項選擇題] 如果鄭女士每月初固定拿出一筆資金進行定投，則鄭女士每月需投( )元，方可彌補教育金缺口。

　　A.1925.31

　　B.1967.12

　　C.2179.54

　　D.2218

　　參考答案：D

　　參考解析：鄭女士每月初應投資的金額=(145860.75-25249.54)÷(F/A，6%/12，48)÷(1+6%/12)=2218(元)。記憶難度：容易(0)一般(0)難(0)筆 記：記筆記查看網(wǎng)友筆記(0)154[不定項選擇題] 如果鄭女士因急需資金，將2萬元啟動資金挪為他用，改為每年年末定期定投的方式積累教育金，則鄭女士每年需投入( )元。

　　A.32134.19

　　B.33342.53

　　C.34618.78

　　D.35102.97

　　參考答案：B

　　參考解析：鄭女士每年末應投資的金額=145860.75÷(F/A，6%，4)=33342.53(元)。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答155-158題

　　安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入1800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務，兼職所得為每月3000元。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(4)題。

　　155[不定項選擇題] 下列關于安小姐個人所得稅的說法，正確的是( )。查看材料A.從單位獲得的收入需繳納個人所得稅

　　B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅

　　C.兼職所得按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅

　　D.從單位獲得的收入和兼職所得應合并計算繳納個人所得稅

　　參考答案：C

　　參考解析：A項，自2011年9月1日起，中國內地個稅免征額調至3500元。而安小姐從單位獲得的收入1800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅;BC兩項，為甲公司提供咨詢服務，沒有固定的雇傭關系，應按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅;D項，從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅。

　　156[不定項選擇題] 安小姐就其兼職所得應納個人所得稅( )元。

　　A.336

　　B.440

　　C.480

　　D.600

　　參考答案：B

　　參考解析：兼職所得按勞務報酬所得繳納個人所得稅。應納稅額=(3000-800)×20%=440(元)。

　　157[不定項選擇題] 如果安小姐同時與甲公司簽訂固定的雇傭合同，每月收入不變。那么安小姐每月應納個人所得稅( )元。

　　A.39

　　B.46

　　C.50

　　D.62

　　參考答案：A

　　參考解析：安小姐與甲公司有固定的雇傭關系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應納稅額=(1800+3000-3500)×3%-0=39(元)。

　　158[不定項選擇題] 安小姐同時與甲公司簽訂固定雇傭合同可比不與甲公司簽訂合同節(jié)稅( )元。

　　A.120

　　B.320

　　C.401

　　D.460

　　參考答案：C

　　參考解析：不與甲公司簽訂合同，安小姐每月應納稅額440元;同時與甲公司簽訂合同，安小姐每月應納稅額為39元，可節(jié)稅401元(=440-39)。

　　材料題根據(jù)下面資料，回答159-160題

　　王先生為電氣工程方面的專家。2015年擔任一所重點大學的客座教授，1、2、3月份和6、7月份為這所大學的研究生講學5次，每次收入21600元。該所大學也歡迎王先生調入學校任教，每月工資4000元，并按月發(fā)放津貼5000元。工資、薪金所得免征額為每月3500元。

　　根據(jù)以上材料回答(1)～(2)題。

　　159[不定項選擇題] 如果作為客座教授，那么王先生全年稅后收入為( )元。

　　A.90720

　　B.92080

　　C.95700

　　D.96900

　　參考答案：A

　　參考解析：如果作為客座教授，王先生的收入應該按照勞務報酬所得按次納稅，則全年稅后收入=21600 ×5-21600×(1-20%)×20%×5=90720(元)。

　　160[不定項選擇題] 如果選擇調入學校，簽訂合同，那么王先生全年稅后收入為( )元。

　　A.90720

　　B.92080

　　C.101460

　　D.96900

　　參考答案：C

　　參考解析：如果作為該校的任職教師，王先生的收入應該作為工資薪金所得納稅，津貼分月 發(fā)放，應與每月的工資加在一起繳稅，全年稅后收入=(4000+5000)×12-[(4000+5000-3500)×20%-555]×12=101460(元)。

　　記憶難度：

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