第 1 頁：單選題

第 4 頁：多選題

第 6 頁：案例分析題

　　31[單選題] 關(guān)于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是( )。

　　A.職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移

　　B.職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金;并且在該職工達(dá)到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復(fù)

　　C.出國定居職工的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人

　　D.職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人一次性領(lǐng)取

　　參考答案：B

　　參考解析：B項，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》，職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。

　　32[單選題] 錢先生與太太今年均為39歲，全家人生活費支出平均每月為4000元，休閑娛樂消費平均每月為2000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，其他流動性資產(chǎn)200000元。則理財師根據(jù)資料計算出錢先生家庭的緊急準(zhǔn)備金月數(shù)為( )。

　　A.45

　　B.50

　　C.55

　　D.60

　　參考答案：B

　　參考解析：緊急準(zhǔn)備金月數(shù)=(流動性資產(chǎn)/平均月支出)=(100000+200000)÷(4000+2000)=50。

　　33[單選題] 客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國家是( )。

　　A.英國

　　B.美國

　　C.德國

　　D.法國

　　參考答案：B

　　參考解析：客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國家是美國，在1980年初便有了“接觸管理”，即專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息。

　　34[單選題] 從事工業(yè)、手工業(yè)所取得的收入應(yīng)按照( )項目計征個人所得稅。

　　A.工資、薪金所得

　　B.勞務(wù)報酬所得

　　C.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

　　D.特許權(quán)使用費所得

　　參考答案：C

　　參考解析：個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得包括四個方面：①經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)開業(yè)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的城鄉(xiāng)個體工商戶，從事工業(yè)、手工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)、服務(wù)業(yè)、修理業(yè)及其他行業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營取得的所得;②個人經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，取得營業(yè)執(zhí)照，從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動取得的所得;③其他個人從事個體工商業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營取得的所得，即個人臨時從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得;④上述個體工商戶和個人取得的生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的各項應(yīng)稅所得。

　　35[單選題] 面值為1000元的債券以950元的價格發(fā)行，票面利率10%。每半年付息一次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近( )。

　　A.11.08%

　　B.12.03%

　　C.6.04%

　　D.6.O1%

　　參考答案：B

　　參考解析：設(shè)到期收益率為y，則有：1000X10%X1/2 X[(1+y/2)-1+(1+y/2)-2+…+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950，計算可得到期收益率為12.03%。

　　36[單選題] 一個投資組合風(fēng)險大于平均市場風(fēng)險，則它的口值可能為( )。

　　A.0.3

　　B.0.9

　　C.1

　　D.1.1

　　參考答案：D

　　參考解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。全體市場本身的β系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則β系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則β系數(shù)就小于1。

　　37[單選題] 下列關(guān)于近因的認(rèn)定與保險責(zé)任確定的說法錯誤的是( )。

　　A.單一原因致?lián)p，且該原因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險，則保險人負(fù)賠償責(zé)任

　　B.多種原因致?lián)p，且多種原因均屬被保風(fēng)險，則保險人負(fù)賠償責(zé)任

　　C.連續(xù)發(fā)生的多項原因致?lián)p，若前因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險，但后因?qū)儆诔�外�?zé)任的，保險人不負(fù)賠償責(zé)任

　　D.在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中，有一項新的獨立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨立原因為近因，如果該原因?qū)俦ｋU責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險，則保險公司應(yīng)對所致的損失予以賠付

　　參考答案：C

　　參考解析：近因?qū)儆诒ｋU責(zé)任，保險人負(fù)責(zé)賠償損失，反之則不負(fù)責(zé)。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然的結(jié)果，或者后因是前因合理的延續(xù)，或者后因?qū)儆谇耙蜃匀谎娱L的結(jié)果，那么前因為近因。前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險的，即使后因不屬于承保風(fēng)險，保險公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。

　　38[單選題] 再保險的基本職能是( )。

　　A.分散風(fēng)險

　　B.防止風(fēng)險的發(fā)生

　　C.抵御風(fēng)險

　　D.避免風(fēng)險

　　參考答案：A

　　參考解析：再保險的基本職能是分散風(fēng)險，把一個保險人承擔(dān)的自然災(zāi)害和意外事故的責(zé)任在同意承擔(dān)的同業(yè)之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/P>

　　39[單選題] 關(guān)于公積金個人住房貸款的說法，錯誤是( )。

　　A.首付能低到二成

　　B.受繳納人群及地區(qū)限制

　　C.屬于政策性貸款

　　D.貸款期限最長可達(dá)到25年

　　參考答案：D

　　參考解析：公積金個人住房貸款與商業(yè)性個人住房貸款的貸款期限最長都可達(dá)到30年。

　　40[單選題] 如果將β為0.75的股票增加到市場組合中，那么市場組合的風(fēng)險( )。

　　A.肯定將上升

　　B.肯定將下降

　　C.將無任何變化

　　D.可能上升也可能下降

　　參考答案：B

　　參考解析：若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則β系數(shù)就小于1。股票β為0.75，說明其風(fēng)險小于市場組合，當(dāng)加入市場組合，會導(dǎo)致組合的風(fēng)險減少。

　　41[單選題] 保險公司一般不接受以會計賬冊為標(biāo)的物的投保，其原因在于所有人在會計賬冊上所具有的利益是( )。

　　A.不具有利害關(guān)系的利益

　　B.非經(jīng)濟(jì)上有價的利益

　　C.不確定的利益

　　D.不合法的利益

　　參考答案：B

　　參考解析：會計賬冊的價值不能用貨幣來衡量，即使造成了損失，也難以確定應(yīng)予補(bǔ)償?shù)臄?shù)額，保險金額賠償或者給付也無法實現(xiàn)，因此一般不予承保。

　　42[單選題] 小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險，并于去年購置了一處房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險產(chǎn)品中，小崔購買保險的優(yōu)先順序應(yīng)為( )。

　　a 房屋火險;b 意外險;c 大病保險;d 家具盜搶險。

　　A.abed

　　B.badc

　　C.bcad

　　D.cbad

　　參考答案：C

　　參考解析：在新婚期階段，首先應(yīng)防范的風(fēng)險是收入中斷，例如，因意外殘疾而收入減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財產(chǎn)損失的風(fēng)險。

　　43[單選題] 在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡( )。

　　A.按照國家規(guī)定為55歲

　　B.按照國家規(guī)定為60歲

　　C.參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

　　D.由企業(yè)自主決定

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取年金。按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。

　　44[單選題] 關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是( )。

　　(1)計算資金缺口

　　(2)制定投資方案并選擇投資工具

　　(3)確定教育目標(biāo)

　　(4)計算總的開支和供給

　　(5)執(zhí)行投資規(guī)劃并追蹤表現(xiàn)

　　A.4-1-3-2-5

　　B.3-4-1-2-5

　　C.4-3-1-2-5

　　D.3-2-4-1-5

　　參考答案：B

　　參考解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個步驟：①確定教育目標(biāo)：大致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校。明確目標(biāo)、選擇學(xué)校等，是理財師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一步。②計算教育資金需求。③計算教育資金缺口。④制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合。⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定期檢測教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時調(diào)整教育投資規(guī)劃。

　　45[單選題] 高先生每個月末節(jié)省出500元人民幣，參加一個固定收益計劃，該計劃期限10年，固定收益率6%，當(dāng)該計劃結(jié)束時，高先生的賬戶余額為( )元。

　　A.78880

　　B.81940

　　C.86680

　　D.79085

　　參考答案：D

　　參考解析：年金A=500 X 12=6000(元)，固定利率i=6%，期限n=10，則到期賬戶余額為：6000X[(1+6%)+(1+6%)2+…+(1+6%)10]=79085(元)。

　　46[單選題] 某作家指控某雜志社侵犯其著作權(quán)，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經(jīng)濟(jì)賠償款30000元，該賠償收入應(yīng)繳納個人所得稅額( )元。

　　A.0

　　B.3360

　　C.4800

　　D.5200

　　參考答案：C

　　參考解析：個人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費所得，取得特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入，應(yīng)按“特許權(quán)使用費所得”項目繳納個人所得稅。特許權(quán)使用費所得按次計算征收個人所得稅，適用20%的比例稅率，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元;4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。所以，該作家應(yīng)繳納個人所得稅=30000×(1-20%)×20%=4800(元)。

　　47[單選題] 一個保險事故的發(fā)生可能具有多種原因，這些原因具有一定的先后順序，下列對于近因原則解釋正確的是( )。

　　A.近因是指時問上最接近的原因

　　B.確定近因的方法只有執(zhí)果索因

　　C.近因是指空間上最接近的原因

　　D.近因是對保險標(biāo)的損失持續(xù)地起決定或有效作用的原因

　　參考答案：D

　　參考解析：近因原則是判斷風(fēng)險事故與保險標(biāo)的損失直接的因果關(guān)系，從而確定保險賠償責(zé)任的一項基本原則。對于單一原因造成的損失，單一原因即為近因;對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。

　　48[單選題] 下列各項貸款中，貸款條件最苛刻的是( )。

　　A.一般商業(yè)性助學(xué)貸款

　　B.住房貸款

　　C.汽車信貸

　　D.出國留學(xué)貸款

　　參考答案：D

　　參考解析：出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費、基本生活費等必需費用的個人貸款。一般來說，出國留學(xué)貸款的額度不超過國外留學(xué)學(xué)校錄取通知書或其他有效入學(xué)證明上載明的報名費、一年內(nèi)的學(xué)費、生活費及其他必需費用的等值人民幣總和，最高不超過50萬元人民幣。但是，留學(xué)貸款相比國內(nèi)住房信貸、汽車信貸條件要苛刻得多，手續(xù)也比較復(fù)雜。

　　49[單選題] 小馬在嬰兒時期即被養(yǎng)父母抱養(yǎng)，后來養(yǎng)父與養(yǎng)母離婚，小馬跟著養(yǎng)父生活。2011年小馬10歲時養(yǎng)父與趙女士再婚。再婚后趙女士對小馬照顧有加。2015年趙女士突發(fā)意外去世，則趙女士的法定繼承人是( )。

　　A.養(yǎng)父

　　B.小馬

　　C.趙女士的前夫

　　D.養(yǎng)父、小馬

　　參考答案：D

　　參考解析：我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶;②子女(包括非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女);③父母(包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母);④兄弟姐妹;⑤祖父母、外祖父母;⑥對公公、婆婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。

　　50[單選題] 壽險合同屬于( )。

　　A.給付性保險合同

　　B.補(bǔ)償性保險合同

　　C.足額保險合同

　　D.不足額保險合同

　　參考答案：A

　　參考解析：壽險屬于人身保險。人身保險合同是給付性合同，即根據(jù)投保人的實際需要和支付保險費的能力確定一個保險金額，當(dāng)危險事故發(fā)生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔(dān)給付保險金責(zé)任。壽險合同屬于定額給付性合同。因為人的生命和身體本身是不能用經(jīng)濟(jì)價值來衡量的，只能由雙方約定的保險金額來確定給付金額。

　　51[單選題] 自用性負(fù)債比率( )表現(xiàn)出客戶家庭的財富積累情況。

　　A.直接

　　B.間接

　　C.不能

　　D.通過與其它比率相結(jié)合

　　參考答案：B

　　參考解析：自用性負(fù)債占總負(fù)債的比例，通常也被稱為“自用性負(fù)債比率”，間接地表現(xiàn)出客戶家庭的財富積累情況。財富積累早期的自用性負(fù)債往往是家庭最重要的負(fù)債，隨著家庭資產(chǎn)的逐步積累，自用性負(fù)債逐步降低。

　　52[單選題] 某IT企業(yè)職員2015年每月稅前月薪6000元，另有1000元住房及交通補(bǔ)助。如果每月個人繳納的“三險”合計為500元。則每月應(yīng)納所得稅( )元。(2011年9月1日起個人所得稅費用減除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為3500元)

　　A.735

　　B.490

　　C.365

　　D.195

　　參考答案：D

　　參考解析：應(yīng)納稅所得不含以下所得：個人所得稅法實施條例第二十五條規(guī)定的按照國家規(guī)定單位為個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金。故個人所得稅每月應(yīng)納稅所得額=扣除三險一金后月收入-扣除標(biāo)準(zhǔn)=7000-500-3500=3000(元)。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)=3000×10%-105=195(元)。

　　53[單選題] 下列選項中，不屬于保險的功能的是( )。

　　A.資金融通

　　B.損失補(bǔ)償

　　C.精神補(bǔ)償

　　D.社會管理

　　參考答案：C

　　參考解析：保險的作用主要有：①保險的保障作用，包括財產(chǎn)保險的補(bǔ)償和人身保險的給付;②保險的資金融通作用;③保險的社會管理作用。

　　54[單選題] 人壽保險中的被保險人是( )。

　　A.自然人

　　B.法人

　　C.成年人

　　D.自然人或法人

　　參考答案：D

　　參考解析：被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。

　　55[單選題] 下列情形不能構(gòu)成我國《繼承法》上的父母子女關(guān)系的是( )。

　　A.甲為乙的親生女兒，但從小失散

　　B.甲為乙丙非法同居所生

　　C.甲為乙從小領(lǐng)養(yǎng)

　　D.甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)我國《繼承法》規(guī)定，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。D項，甲雖為乙的繼子，但并未形成撫養(yǎng)關(guān)系，不屬于《繼承法》意義上的子女。

　　56[單選題] 所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是( )。

　　A.強(qiáng)調(diào)客戶關(guān)系管理是一種管理理念或商業(yè)策略

　　B.強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以客戶為中心

　　C.客戶關(guān)系管理被看成是一種管理機(jī)制或手段

　　D.客戶關(guān)系管理被看成是一種管理技術(shù)

　　參考答案：B

　　參考解析：所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是：強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以客戶為中心，并一致認(rèn)為與客戶的關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

　　57[單選題] 李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國家發(fā)行的金融債券利息收入400元，教育儲蓄存款利息收入200元，則李先生應(yīng)納所得稅( )元。

　　A.21

　　B.195

　　C.205

　　D.255

　　參考答案：A

　　參考解析：薪金所得，應(yīng)納所得稅=(4200-3500)×3%=21(元)。國債利息收入、國家發(fā)行的金融債券利息收入和教育儲蓄存款利息收入均免稅。因此，李先生該月應(yīng)納所得稅21元。

　　58[單選題] 王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險管理的角度考慮是存在風(fēng)險的，自行車剎車閘的損壞屬于( )。

　　A.風(fēng)險事故

　　B.損失

　　C.風(fēng)險載體

　　D.風(fēng)險因素

　　參考答案：D

　　參考解析：風(fēng)險因素是指促使某一特定風(fēng)險事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險因素。

　　59[單選題] 根據(jù)《保險法》規(guī)定，人身保險合同投保人解除合同，已繳足二年以上保險費的，保險人應(yīng)當(dāng)( )。

　　A.退還保險費

　　B.按照合同約定在扣除手續(xù)費后，退還保險費

　　C.發(fā)出終止合同書，但不退還保險費

　　D.退還保險單的現(xiàn)金價值

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)《保險法》，保險公司在以下情況出現(xiàn)時，應(yīng)當(dāng)按照合同約定向投保人退還保單的現(xiàn)金價值：①保險公司根據(jù)規(guī)定解除保險合同，且投保人已經(jīng)交足二年以上保險費;②以死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立之日起二年內(nèi)被保險人自殺;③被保險人故意犯罪導(dǎo)致其自身傷殘或死亡，且投保人已經(jīng)交足二年以上保險費;④投保人解除合同，且已經(jīng)交足二年以上保險費。此外，《保險法》還規(guī)定，投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病的，保險公司不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。

　　60[單選題] 劉某作為醫(yī)師剛剛開始執(zhí)業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶質(zhì)疑的可能性較大。劉某最需要的保險產(chǎn)品為( )。

　　A.普通醫(yī)療保險

　　B.長期重大疾病保險

　　C.產(chǎn)品責(zé)任保險

　　D.職業(yè)責(zé)任保險

　　參考答案：D

　　參考解析：職業(yè)責(zé)任保險承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。專業(yè)技術(shù)人員包括醫(yī)生、律師、會計師、工程師、設(shè)計師等，職業(yè)責(zé)任保險一般由提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位如醫(yī)院、設(shè)計院、會計事務(wù)所或律師事務(wù)所等向保險公司投保。

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