第 1 頁：單選題

第 5 頁：案例分析題

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　　一、單選題(下列選項中只有一項最符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內)

　　1[單選題] 對于建筑業(yè)，營業(yè)收入___________萬元及以上，且資產總額___________萬元及以上的為中型企業(yè)。( )

　　A.3000;3000

　　B.3000;5000

　　C.6000;5000

　　D.5000;3000

　　參考答案：C

　　參考解析：對于建筑業(yè)，營業(yè)收入80000萬元以下或資產總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業(yè);營業(yè)收入300萬元及以上，且資產總額300萬元及以上的為小型企業(yè);營業(yè)收入300萬元以下或資產總額300萬元以下的為微型企業(yè)。

　　2[單選題] 反映客戶家庭還貸能力的指標是( )。

　　A.融資比率

　　B.償付比率

　　C.資產負債率

　　D.收入負債率

　　參考答案：D

　　參考解析：收入負債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗法則，收入負債率以30%為標準，盡量不超過40%。

　　3[單選題] 下列不屬于個人所有財產的是( )。

　　A.存款

　　B.房產

　　C.耕地

　　D.股權

　　參考答案：C

　　參考解析：隨著個人財富的增加，個人擁有的、有待傳承的財產種類和數(shù)量也越來越多。除了房產之外，一般家庭還擁有存款、股票、汽車、股權等諸多形式的財產，而高凈值家庭擁有的財產種類和數(shù)量將更多，比如名貴字畫、古董、珍奇收藏等。c項，耕地屬于國家所有，不能成為個人財產。

　　4[單選題] ( )是對企業(yè)、家庭或個人正面臨的和潛在的風險加以判斷、歸類和對風險性質進行鑒定的過程。

　　A.風險識別

　　B.風險估測

　　C.風險評價

　　D.評估風險管理效果

　　參考答案：A

　　參考解析：風險識別是對企業(yè)、家庭或個人正面臨的和潛在的風險加以判斷、歸類和對風險性質進行鑒定的過程。即對尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風險系統(tǒng)、連續(xù)地進行識別和歸類，并分析產生風險事故的原因。

　　5[單選題] 姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將一個殘疾的兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車禍去世，在清理遺產時發(fā)現(xiàn)姜先生留有一份自書遺囑，將全部財產60萬元留給兒子小姜，則姜先生的遺囑( )。

　　A.有效，將財產給小姜

　　B.無效，因為沒有給大姜留遺產份額

　　C.有效，姜先生有權處理自己的財產

　　D.無效，因為沒有給前妻留贍養(yǎng)費

　　參考答案：B

　　參考解析：《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應當對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應繼份，否則，所立遺囑為無效的遺囑。

　　6[單選題] 王先生由于車禍死亡，生前并沒有立遺囑，請問他的遺產應當按照( )方式繼承。

　　A.法定繼承

　　B.協(xié)商繼承

　　C.撫養(yǎng)繼承

　　D.推定繼承

　　參考答案：A

　　參考解析：法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產分配原則等繼承遺產的一種繼承方式。當被繼承人生前未立遺囑處分其財產或遺囑無效時，應按法定繼承的規(guī)定繼承。

　　7[單選題] 根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯誤的是( )。

　　A.取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，應當按規(guī)定辦理納稅申報

　　B.扣繳義務人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機關、社會團體、軍隊、駐華機構、個體戶等單位或個人

　　C.代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務，必須依法履行

　　D.年所得12萬元以上的納稅人，如果取得的各項所得已足額繳納了個人所得稅，則無須在年度終了后再辦理納稅申報

　　參考答案：D

　　參考解析：D項，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項所得是否已足額繳納了個人所得稅，均應在年度終了后向主管稅務機關辦理納稅申報。

　　8[單選題] 下列關于遺囑的說法不正確的是( )。

　　A.遺囑可以由其他有行為判斷能力的人代理

　　B.遺囑在遺囑人死亡后才能實現(xiàn)

　　C.遺囑僅僅是遺囑人自己的意思反映，并不需要征得其他人的同意

　　D.沒有財產處分的意思表示或者沒有與財產有關的內容表達，不屬于真正意義上的遺囑

　　參考答案：A

　　參考解析：A項，遺囑是被繼承人生前對自己財產的處分，只能由被繼承人親自設立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設立。

　　9[單選題] 文先生為女兒投保了一份意外傷害保險，受益人為文先生的妻子，則該保險合同的當事人是( )。

　　A.文先生、文先生的妻子

　　B.文先生、文先生的女兒

　　C.文先生的女兒、保險公司

　　D.文先生、保險公司

　　參考答案：D

　　參考解析：保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務關系的協(xié)議，保險合同的當事人包括：①投保人，又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人;②保險人，又稱承保人，是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。本案中投保人為文先生，保險人為保險公司。

　　10[單選題] 下列關于實質性重要事實的說法正確的是( )。

　　A.指保險人認為重要的事實

　　B.指被保險人認為重要的事實

　　C.一個事實是否構成重要事實，以某一個特定保險人的看法為標準

　　D.對保險人而言，一個事實是否構成重要事實，以一個合理謹慎的保險人在這種情況下其承保決策是否會受到影響作為標準

　　參考答案：D

　　參考解析：實質性重要事實是指那些影響保險雙方當事人作出是否簽約、簽約條件、是否繼續(xù)履約、如何履約的每一項事實。對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實;對于投保人而言，則是指那些會影響善意的投保人作出投保決定的事實，如有關保險條款、費率以及其他條件等。

　　11[單選題] ( )的保險關系產生于國家或政府的法律效力。

　　A.共同保險

　　B.自愿保險

　　C.法定保險

　　D.普通保險

　　參考答案：C

　　參考解析：按照實施方式不同，商業(yè)保險可分為強制保險和自愿保險。強制保險(又稱“法定保險”)是由國家(政府)通過法律或行政手段強制實施的一種保險。

　　12[單選題] 用獲利機會來評價績效的是( )。

　　A.詹森指數(shù)

　　B.特雷諾指數(shù)

　　C.夏普比率

　　D.威廉指數(shù)

　　參考答案：B

　　13[單選題] 下列屬于流動性資產的是( )。

　　A.債券投資

　　B.小額消費信貸

　　C.基金投資

　　D.活期存款

　　參考答案：D

　　參考解析：流動性資產主要包括現(xiàn)金和銀行活期存款。AC兩項屬于投資性資產;B項屬于負債。

　　14[單選題] 下列屬于公民遺產范圍的是( )。

　　A.財產權利

　　B.國有資源的使用權

　　C.承包經(jīng)營權

　　D.名譽權

　　參考答案：A

　　參考解析：遺產包括：①公民的合法收入;②公民的房屋、儲蓄、生活用品;③公民的樹木、牲畜和家禽;④公民的文物、圖書資料;⑤法律允許公民個人所有的生產資料;⑥公民的著作權、專利權中的財產權利;⑦公民的其他合法財產。

　　15[單選題] 某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險一金10%，則該客戶年現(xiàn)金流量表中工資薪金一欄為( )元。

　　A.7975

　　B.9860

　　C.101460

　　D.120000

　　參考答案：C

　　參考解析：該客戶每月應納所得稅額=(10000-10000 X 10%-3500)X 20%-555=545(元);客戶工資薪金一欄的收入=(10000-10000×10%-545)X 12=101460(元)。

　　16[單選題] 家庭財富保障規(guī)劃應以( )優(yōu)先為原則來制定。

　　A.保障

　　B.分紅

　　C.盈利

　　D.風險

　　參考答案：A

　　參考解析：在保險產品的配置問題上，理財師應遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預算的原則，具體應注意以下幾個方面：①先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預算能力來規(guī)劃險種;②發(fā)生幾率雖小但后果嚴重的風險應優(yōu)先考慮;③應以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結的險種時，牢記保險的主要功能是財富保障，而非資產增值(資產增值手段有多種選擇)，同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預算開支能力;④盡量不要減少客戶所需的保險額度。

　　17[單選題] ( )是指以保險人在規(guī)定的時間內死亡為條件，給付死亡保險金的保險。

　　A.兩全保險

　　B.萬能壽險

　　C.定期壽險

　　D.終身壽險

　　參考答案：C

　　參考解析：A項，兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險;B項，萬能壽險是一種產品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產品;D項，終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產品，在保險合同中規(guī)定，無論被保險人何時死亡，保險人都要給付保險金。

　　18[單選題] 下列不屬于退休養(yǎng)老金的主要投資方式的是( )。

　　A.銀行存款

　　B.債券

　　C.基金

　　D.現(xiàn)金

　　參考答案：D

　　參考解析：一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風險承受能力的人可以適當考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風險收益相對較高的產品。適合養(yǎng)老理財?shù)某Ｓ霉ぞ哌�有：銀行存款、銀行理財產品、債券、基金、貴金屬、商業(yè)養(yǎng)老保險、信托、房產等。

　　19[單選題] 馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自己的無差異曲線族，關于無差異曲線的特征說法不正確的是( )。

　　A.向右上方傾斜

　　B.隨著風險水平增加越來越陡

　　C.無差異曲線是由自己的風險——收益偏好決定的

　　D.與有效邊界無交點

　　參考答案：D

　　參考解析：D項，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是惟一的。

　　20[單選題] 以下關于終身壽險的說法錯誤的是( )。

　　A.終身壽險的本質特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都將支付死亡保險金

　　B.所有終身壽險保單都必須擁有現(xiàn)金價值，而且所累積的現(xiàn)金價值應最終低于保額

　　C.終身壽險具有儲蓄價值

　　D.終身壽險可以分為普通終身壽險、限期繳費終身壽險以及躉交終身壽險

　　參考答案：B

　　參考解析：B項，由于終身壽險會預先積累死亡費用，故所有終身壽險保單都必須擁有現(xiàn)金價值，而且所積累的現(xiàn)金價值應最終等于保額。

　　21[單選題] 證券X實際收益率為0.12，貝塔值是1.5。無風險收益率為0.05，市場期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產定價模型，這個證券( )。

　　A.被低估

　　B.被高估

　　C.定價公平

　　D.價格無法判斷

　　參考答案：B

　　參考解析：期望收益率=　=0.05+1.5X(0.12—0.05)=0.155，其大于證券的市場期望收益率0.12，說明該證券價格被高估。

　　22[單選題] 張先生2015年全年的工資收入為63000元，前6個月每月工資4500元，后6個月每月工資6000元。則張先生2015年應繳納個人所得稅為( )元。

　　A.3000

　　B.1050

　　C.2000

　　D.1300

　　參考答案：B

　　參考解析：工資、薪金所得，適用7級定額稅率，按月應納稅所得額計算征稅。故前6個月應繳納個人所得稅=(4500-3500)×3%×6=180(元);后6個月應繳納個人所得稅=[(6000-3500)×10%-105]×6=870(元)。2015年全年應繳納個人所得稅為180+870：1050(元)。

　　23[單選題] 投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要報酬率6%，期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次，當前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目前的交易價格( )。

　　A.偏低

　　B.偏高

　　C.正好等于債券價值

　　D.無法判斷

　　參考答案：A

　　參考解析：該債券的理論價格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=95.79>93元，所以該債券目前的交易價格偏低。

　　24[單選題] 某企業(yè)2015年9月初資產總額為600萬元，如果該月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務：(1)收到外單位投資40萬元存人銀行;(2)用銀行存款支付購入材料費12萬元;(3)以銀行存款歸還銀行借款10萬元，那么2015年9月末企業(yè)資產總額為( )萬元。

　　A.618

　　B.630

　　C.636

　　D.648

　　參考答案：B

　　參考解析：該企業(yè)9月份資產變化情況如下：①收到外單位投資40萬元存入銀行，銀行存款增加40萬，總資產增加40萬;②用銀行存款支付購入材料費12萬元，銀行存款減少12萬，存貨增加12萬，總資產不變;③以銀行存款歸還銀行借款10萬元，銀行存款減少10萬，負債減少10萬，總資產減少10萬。2015年9月末企業(yè)資產總額為：600+40—10=630(萬元)。

　　25[單選題] 萬先生購買了機動車輛損失險，不計免賠。一次不小心將車燈撞壞，且在車上留下了劃痕。保險公司花了500元給萬先生修好了車，這體現(xiàn)了保險的( )原則。

　　A.最大誠信

　　B.可保利益

　　C.近因原則

　　D.補償

　　參考答案：D

　　參考解析：補償原則是指當被保險人發(fā)生損失時，通過保險人的補償使被保險人的經(jīng)濟利益恢復到原來水平，被保險人不能因損失而得到額外收益的原則。

　　26[單選題] 假設投資組合的收益率為20%，無風險收益率是8%，投資組合的方差為9%，貝塔值為12%，那么，該投資組合的夏普比率等于( )。

　　A.0. 2

　　B.0.4

　　C.0.6

　　D.0.8

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)公式，

　　27[單選題] 個人因購買彩票獲得收入，應按照( )項目計征個人所得稅。

　　A.工資、薪金所得

　　B.勞務報酬所得

　　C.偶然所得

　　D.個體工商戶的生產、經(jīng)營所得

　　參考答案：C

　　參考解析：偶然所得是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得(含獎金、實物和有價證券)。個人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中獎收入不超過10000元的，免征個人所得稅，超過10000元的，應以全額按偶然所得項目計稅。

　　28[單選題] 下列不屬于遺囑適用條件的是( )。

　　A.被繼承人立有合法有效的遺囑

　　B.遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權，也未放棄繼承權，具有繼承資格

　　C.遺囑繼承不能對抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件

　　D.有被繼承人的子女先于被繼承人死亡這一法律事實

　　參考答案：D

　　參考解析：遺囑繼承是指法定繼承的對稱。在被繼承人死亡后，只有具備以下條件，才按遺囑繼承辦理：①被繼承人立有合法有效的遺囑;②遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權，也未放棄繼承權，具有繼承資格;③遺囑繼承不能對抗遺贈撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件。D項是代位繼承的條件之一。

　　29[單選題] 屬于家庭財產保險保障范圍的是( )。

　　A.朋友寄存在家的一把紅木椅子

　　B.一盆花

　　C.一包現(xiàn)金

　　D.一把紅木椅子

　　參考答案：D

　　參考解析：家庭財產保險簡稱家財險，凡存放、坐落在保險單列明的地址，屬于被保險人自有的家庭財產，都可以向保險人投保家庭財產保險。保險公司對家庭財產進行區(qū)分，將家庭財產分為一般可保財產、特約可保財產和不可保財產三類。一把紅木椅子屬于室內裝修、裝飾及附屬設施，是可保財產。A項，朋友寄存在家的一把紅木椅子不屬于被保險人自有的家庭財產;B項，花的價值無法鑒定，是不可保財產;C項，現(xiàn)金屬于不可保財產。

　　30[單選題] 某企業(yè)以500萬元的固定資產價值為投保對象，向甲保險公司投保了250萬元的財產險，同時該企業(yè)又以同樣的固定資產向乙保險公司投保了500萬元財產險。則該企業(yè)的保險方式屬于( )。

　　A.原保險

　　B.再保險

　　C.共同保險

　　D.重復保險

　　參考答案：D

　　參考解析：重復保險，指投保人對于同一個保險標的、同一保險利益，在同一期間就同一保險責任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總和超過保險價值的保險合同。根據(jù)《保險法》規(guī)定，財產保險中，重復保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險公司的賠償金額的總和不得超過保險價值。

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