第 27 題：理財規(guī)劃方案制定的步驟包括( )。

　　A.了解客戶財務(wù)狀況和理財需求

　　B.明確客戶的理財目標，與其投資收益和風(fēng)險偏好

　　C.收集、整理和分析客戶目前資金投資分布和收益狀況，包括存在的問題

　　D.根據(jù)其理財目標、預(yù)期收益和風(fēng)險屬性，制定新的資產(chǎn)配置組合

　　E.投資規(guī)劃方案的執(zhí)行，包括原有資產(chǎn)分布的調(diào)整和后續(xù)跟蹤評估

　　答案：ABCDE

　　解題思路：投資規(guī)劃方案制定的步驟：1.理財師首先要了解客戶財務(wù)狀況和理財需求;2.明確客戶的理財目標，與其投資收益和風(fēng)險偏好;3.收集、整理和分析客戶目前資金投資分布和收益狀況，包括存在的問題;4.根據(jù)其理財目標、預(yù)期收益和風(fēng)險屬性，制定新的資產(chǎn)配置組合;5.投資規(guī)劃方案的執(zhí)行，包括原有資產(chǎn)分布的調(diào)整和后續(xù)跟蹤評估。

　　本題考查的重點：教材的第五章第四節(jié)： 投資規(guī)劃的案例分析。

　　第 28 題：稅收制度的內(nèi)容包括稅種的設(shè)計、各個稅種的具體內(nèi)容，如( )。

　　A.征稅對象

　　B.納稅人

　　C.稅率

　　D.納稅地點

　　E.納稅期限

　　答案：ABCE

　　解題思路：稅收制度的內(nèi)容包括稅種的設(shè)計、各個稅種的具體內(nèi)容，如征稅對象、納稅人、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、違章處理等。

　　本題考查的重點：教材的第六章第一節(jié)： 稅收制度。

　　第 29 題：從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括( )。

　　A.直接利用籌劃法

　　B.間接利用籌劃法

　　C.地點流動籌劃法

　　D.創(chuàng)造條件籌劃法

　　E.稅制可利用的優(yōu)惠因素

　　答案：ACDE

　　解題思路：從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括：1.直接利用籌劃法;2.地點流動籌劃法;3.創(chuàng)造條件籌劃法;4.稅制可利用的優(yōu)惠因素。

　　本題考查的重點：教材的第六章第二節(jié)： 稅務(wù)規(guī)劃的主要方法。

　　第 30 題：個人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則包括( )。

　　A.合法合規(guī)

　　B.獨立性

　　C.公開性

　　D.經(jīng)濟利益最大化

　　E.收益與風(fēng)險平衡

　　答案：ADE

　　解題思路：個人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則包括：1.合法合規(guī)，稅務(wù)規(guī)劃必須符合國家政府相關(guān)法規(guī)，這是前提;否則與偷稅漏稅或逃稅無區(qū)別，更談不上專業(yè)化服務(wù)。2.經(jīng)濟利益最大化，稅務(wù)規(guī)劃牽涉到納稅人經(jīng)營投資的安排，并且許多時候需要聘請專業(yè)人士顧問策劃。3.收益與風(fēng)險平衡，稅務(wù)規(guī)劃除了必須做到符合法規(guī)、規(guī)范操作外，理財師和稅務(wù)顧問還必須充分考慮到稅務(wù)規(guī)劃方案執(zhí)行及其客戶相應(yīng)的活動安排中可能發(fā)生的政策、市場變化等不利風(fēng)險。

　　本題考查的重點：教材的第六章第三節(jié)： 個人所得稅稅務(wù)規(guī)劃。

　　第 31 題：以下關(guān)于城市維護建設(shè)稅及教育費附加稅率的說法錯誤的是( )

　　A.納稅人所在地區(qū)為市區(qū)的：7%

　　B.納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的：5%

　　C.納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的：7%

　　D.納稅人所在在不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的：1%

　　答案：C

　　解題思路：納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的：5%

　　本題考查的重點：教材的第六章第四節(jié)： 房產(chǎn)交易相關(guān)稅種。

　　第 32 題：A 購買了一套 72 平米的房子，假設(shè)房屋原價值為 48 萬元，合理費用 4.8 萬元，購房 5 年內(nèi)以 64 萬元出售給 B，那么 A 轉(zhuǎn)讓房屋所需交納的營業(yè)稅為( )

　　A.35200 元

　　B.35000 元

　　C.35100 元

　　D.35300 元

　　答案：A

　　解題思路：營業(yè)稅=成交額 X5.5%=640000X5.5%=35200 元。

　　本題考查的重點：教材的第六章第四節(jié)： 房產(chǎn)交易稅務(wù)規(guī)劃案例分析。

　　第 33 題：車輛購置稅的征稅范圍不包括( )

　　A.汽車

　　B.摩托車

　　C.電車

　　D.自行車

　　答案：D

　　解題思路：車輛購置稅的征稅范圍包括：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運輸車。

　　本題考查的重點：教材的第六章第五節(jié)： 汽車交易相關(guān)稅種。

　　第 34 題：2013 年，A 經(jīng)銷商進口了某 3.0L 排量的著名品牌進口車，該車關(guān)稅完稅價格約 33.5 萬元，該經(jīng)銷商銷售該車應(yīng)納關(guān)稅稅額為( )

　　A.8.375 萬元

　　B.8.275 萬元

　　C.9.375 萬元

　　D.9.275 萬元

　　答案：A

　　解題思路：應(yīng)納關(guān)稅稅額=關(guān)稅完成價格 X 使用稅率=335000X25%=8.375 萬元。

　　本題考查的重點：教材的第六章第五節(jié)： 汽車交易納稅案例。

　　第 34 題：企業(yè)應(yīng)納稅額中，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的( )扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的( )

　　A.60%，5‰

　　B.60%，6‰

　　C.50%，5‰

　　D.50%，6‰

　　答案：A

　　解題思路：企業(yè)應(yīng)納稅額中，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的 5‰。

　　本題考查的重點：教材的第六章第六節(jié)： 企業(yè)所得稅稅務(wù)規(guī)劃。

　　第 35 題：財富傳承的對象不包括( )

　　A.資產(chǎn)

　　B.負債

　　C.企業(yè)經(jīng)營

　　D.生活安排

　　答案：D

　　解題思路：財富傳承的對象是客戶的資產(chǎn)和負債，甚至還包括企業(yè)經(jīng)營。

　　本題考查的重點：教材的第七章第一節(jié)： 財富傳承規(guī)劃基本概念。

　　第 36 題：法定繼承的特征包括( )

　　A.法定繼承是遺囑繼承的補充

　　B.遺囑繼承是法定繼承的補充

　　C.法定繼承是對遺囑繼承的限制

　　D.法定繼承是以身份關(guān)系為基礎(chǔ)的

　　E.法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定具有強行性

　　答案：ACDE

　　解題思路：法定繼承的特征包括：法定繼承是遺囑繼承的補充;法定繼承是對遺囑繼承的限制;法定繼承是以身份關(guān)系為基礎(chǔ)的;法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定具有強行性。

　　本題考查的重點：教材的第七章第二節(jié)： 法定繼承。

　　第 37 題：遺囑繼承與遺贈的主要區(qū)別是( )

　　A.遺囑繼承人與受遺贈人的范圍不同

　　B.發(fā)生的時間和條件不同

　　C.適用的范圍不同

　　D.主體不同

　　答案：A

　　解題思路：遺囑繼承與遺贈的主要區(qū)別有：遺囑繼承人與受遺贈人的范圍不同;遺囑繼承人在繼承開始后遺產(chǎn)分割前未明確表示放棄的，即視為繼承。

　　本題考查的重點：教材的第七章第二節(jié)： 遺囑繼承。

　　第 38 題：家族信托的優(yōu)勢有( )

　　A.財富靈活傳承

　　B.財產(chǎn)安全隔離

　　C.節(jié)稅避稅

　　D.信息嚴格保密

　　E.保持財富增值

　　答案：ABCD

　　解題思路：家族信托的優(yōu)勢有：財富靈活傳承;財產(chǎn)安全隔離;節(jié)稅避稅;信息嚴格保密。

　　本題考查的重點：教材的第七章第三節(jié)： 家族信托概述。

　　第 39 題：在財富傳承的工具中，( )具有一方去世后，財產(chǎn)歸另一方所有;不用遺產(chǎn)公證;簡單易行等優(yōu)勢。

　　A.基金會

　　B.聯(lián)名賬戶

　　C.跨輩分貸款

　　D.贈與

　　答案：B

　　解題思路：在財富傳承的工具中，聯(lián)名賬戶具有一方去世后，財產(chǎn)歸另一方所有;不用遺產(chǎn)公證;簡單易行等優(yōu)勢。

　　本題考查的重點：教材的第七章第五節(jié)：財富傳承規(guī)劃工具比較。

　　第 40 題：對中小企業(yè)的界定中，定性的指標不包括( )

　　A.企業(yè)的組織形式

　　B.企業(yè)的融資方式

　　C.所處行業(yè)的地位

　　D.雇員的人數(shù)

　　答案：D

　　解題思路：雇員人數(shù)多的數(shù)量是定量指標。

　　本題考查的重點：教材的第八章第一節(jié)： 中小企業(yè)的界定。

　　第 41 題：一般而言，作為群體，中小企業(yè)主的性格具有以下特色()

　　A.以自我為中心

　　B.做事干練

　　C.決策簡練

　　D.時間觀念強

　　E.辦事懶散

　　答案：ABCD

　　解題思路：一般而言，作為群體，中小企業(yè)主的性格具有以下特色：(1)以自我為中心;(2)做事干練;(3)決策簡練;(4)時間觀念強。

　　本題考查的重點：教材的第八章第二節(jié)： 中小企業(yè)主的人群分類。

　　第 42 題：中小企業(yè)財務(wù)分析的主要指標和方法是()

　　A.基本財務(wù)比例

　　B.杜邦體系

　　C.流動資金管理

　　D.財務(wù)預(yù)測

　　E.應(yīng)收賬款管理

　　答案：BCDE

　　解題思路：中小企業(yè)財務(wù)分析的主要指標和方法是：基本財務(wù)比率、杜邦體系、流動資金管理、財務(wù)預(yù)測、應(yīng)收賬款管理、稅務(wù)籌劃。

　　本題考查的重點：教材的第八章第三節(jié)： 企業(yè)財務(wù)管理需求。

　　第 43 題：()是指企業(yè)可以關(guān)鍵人物的生命作為保險標的購買適當(dāng)?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預(yù)防由于關(guān)鍵人物的死亡或傷殘導(dǎo)致的經(jīng)濟損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。

　　A.企業(yè)保險

　　B.關(guān)鍵人物保險

　　C.企業(yè)關(guān)鍵人保險

　　D.企業(yè)壽險

　　答案：B

　　解題思路：關(guān)鍵人物保險是指企業(yè)可以關(guān)鍵人物的生命作為保險標的購買適當(dāng)?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預(yù)防由于關(guān)鍵人物的死亡或傷殘導(dǎo)致的經(jīng)濟損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。

　　本題考查的重點：教材的第八章第四節(jié)： 中小企業(yè)主家庭理財規(guī)劃案例。

　　第 44 題：客戶關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會原因有()

　　A.社會企業(yè)經(jīng)營理念的變化

　　B.政府輿論的影響

　　C.客戶消費觀念的改變

　　D.信息技術(shù)的推動

　　E.社會風(fēng)氣的變化

　　答案：ACD

　　解題思路：客戶關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會原因有(1)社會企業(yè)經(jīng)營理念的變化(2)客戶消費觀念的改變(3)信息技術(shù)的推動。

　　本題考查的重點：教材的第九章第一節(jié)： 客戶關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會原因。

　　第 45 題：2/3 的客戶離開商家是因為得到的()不夠。

　　A.關(guān)懷

　　B.服務(wù)

　　C.滿意

　　D.體驗

　　答案：A

　　解題思路：2/3 的客戶離開商家是因為得到的關(guān)懷不夠。

　　本題考查的重點：教材的第九章第二節(jié)： 客戶滿意度的重要性。

　　第 46 題：提供優(yōu)異的客戶服務(wù)，理財師應(yīng)遵循()

　　A.做精分內(nèi)服務(wù)

　　B.做足額外服務(wù)

　　C.做好超常服務(wù)

　　D.做細基礎(chǔ)服務(wù)

　　E.提高自身素質(zhì)

　　答案：ABC

　　解題思路：提供優(yōu)異的客戶服務(wù)，理財師應(yīng)遵循(1)做精分內(nèi)服務(wù)(2)做足額外服務(wù)(3)做好超常服務(wù)。

　　本題考查的重點：教材的第九章第三節(jié)： 提供有價值的優(yōu)異客戶服務(wù)。

　　第 47 題：在厘清服務(wù)對象和初步需求時，理財師需要了解客戶及其家庭主要成員的背景情況，其中不包括()。

　　A.職業(yè)(職位)

　　B.年齡(生日)

　　C.收入支出情況

　　D.生活品質(zhì)狀況

　　答案：C

　　解題思路：理財師需要了解客戶及其家庭主要成員的背景情況，如職業(yè)(職位)、年齡(生日)、子女的學(xué)業(yè)、生活品質(zhì)狀況等內(nèi)容。收入支出情況屬于家庭財務(wù)狀況信息的收集與整理。

　　本題考查的重點：教材的第十章第二節(jié)： 厘清服務(wù)對象和初步需求。

　　第 48 題：客戶家庭財務(wù)狀況信息的內(nèi)容，主要包括()。

　　A.收入情況

　　B.支出情況

　　C.資產(chǎn)信息

　　D.負債信息

　　E.其他相關(guān)的家庭、財務(wù)信息

　　答案：ABCDE

　　解題思路：客戶家庭財務(wù)狀況信息的內(nèi)容，主要包括以下幾個方面：

　　收入情況;

　　支出情況;

　　資產(chǎn)信息(包括一些儲蓄、投資賬戶信息);

　　負債信息;

　　其他相關(guān)的家庭、財務(wù)信息。

　　本題考查的重點：教材的第十章第二節(jié)： 家庭財務(wù)狀況信息的收集與整理。

　　第 49 題：全生涯財務(wù)狀況模擬仿真包含了()。

　　A.流動性資產(chǎn)分析

　　B.自由儲蓄額分析

　　C.現(xiàn)金流量分析

　　D.投資性資產(chǎn)額度模擬分析

　　E.風(fēng)險屬性分析

　　答案：CD

　　解題思路：全生涯財務(wù)狀況模擬仿真包含了現(xiàn)金流量分析和投資性資產(chǎn)額度模擬分析兩個部分，是檢驗客戶是否達成其理財目標的重要分析手段，也是比較能全面地展示客戶未來歷年收入支出情況、現(xiàn)金流狀況和投資凈值的變化狀況的一種分析工具。

　　本題考查的重點：教材的第十章第三節(jié)： 全生涯模擬仿真分析。

　　第 50 題：在調(diào)整并明確目標的過程中，最主要的調(diào)整對象就是()。

　　A.收入項

　　B.支出項

　　C.資產(chǎn)項

　　D.負債項

　　答案：B

　　解題思路：在調(diào)整并明確目標的過程中，最主要的調(diào)整對象就是支出項。

　　本題考查的重點：教材的第十章第三節(jié)： 調(diào)整和明確目標。

　　第 51 題：()是基于對客戶家庭財務(wù)狀況分析和對未來的理財目標設(shè)定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結(jié)果。

　　A.資產(chǎn)配置

　　B.產(chǎn)品配置

　　C.投資規(guī)劃

　　D.財務(wù)規(guī)劃

　　答案：C

　　解題思路：投資規(guī)劃是基于對客戶家庭財務(wù)狀況分析和對未來的理財目標設(shè)定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結(jié)果。

　　本題考查的重點：教材的第十章第四節(jié)： 資產(chǎn)配置和產(chǎn)品推薦。

　　第 52 題：理財規(guī)劃師對客戶當(dāng)前關(guān)心的財務(wù)問題建議后，接下來就是()。

　　A.家庭財富保障規(guī)劃及建議

　　B.資產(chǎn)配置和產(chǎn)品推薦建議

　　C.實施理財規(guī)劃方案的相關(guān)安排和建議

　　D.實現(xiàn)其他理財目標的方案、措施

　　答案：D

　　解題思路：理財規(guī)劃師對客戶當(dāng)前關(guān)心的財務(wù)問題建議后，接下來就是實現(xiàn)其他理財目標的方案、措施。

　　本題考查的重點：教材的第十章第四節(jié)： 實現(xiàn)其他理財目標的方案、措施。

　　第 53 題：綜合理財規(guī)劃建議包括()。

　　A.理財目標建議

　　B.現(xiàn)階段的各項支出預(yù)算的建議

　　C.家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議

　　D.家庭教育規(guī)劃建議

　　E.投資規(guī)劃建議

　　答案：BCE

　　解題思路：綜合理財規(guī)劃建議包括家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議、投資規(guī)劃建議和現(xiàn)階段的各項支出預(yù)算的建議。

　　本題考查的重點：教材的第十一章第三節(jié)： 綜合理財規(guī)劃建議。

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