第 1 頁(yè)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

第 3 頁(yè)：多項(xiàng)選擇題

第 4 頁(yè)：判斷題

　　41.內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮不可替代的作用，下列未體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)作用的是( )。

　　A.監(jiān)控和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的效果

　　B.幫助識(shí)別、評(píng)價(jià)重要的風(fēng)險(xiǎn)暴露，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的改進(jìn)

　　C.內(nèi)部審計(jì)具有充足的資源，可以直接向董事會(huì)報(bào)告

　　D.評(píng)價(jià)與銀行治理、運(yùn)營(yíng)和信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　正確答案:C

　　解析:內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性，應(yīng)評(píng)估與組織治理、經(jīng)營(yíng)、信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，即財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息懂得可靠和完整，經(jīng)營(yíng)的效果和效率，資產(chǎn)的安全維護(hù)以及法律、法規(guī)及合同的遵循情況。

　　42.下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢(qián)管理措施的表述，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.通過(guò)第三方識(shí)別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識(shí)別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任

　　B.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，不需要客戶出示身份證明文件

　　C.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年

　　D.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)

　　正確答案:B

　　解析:金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶身份識(shí)別制度。對(duì)要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識(shí)別，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。

　　43.采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率時(shí)，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為1.6億元，則違約損失率為( )。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正確答案:B

　　解析:回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測(cè)違約貸款在清收過(guò)程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

　　44.在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)中，一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比是指( )。

　　A.外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值

　　B.償債比例

　　C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比

　　D.國(guó)際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比、

　　正確答案:B

　　解析:償債比例是一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比。

　　45.A公司2010年銷售收入為2000萬(wàn)元，銷售成本為1 800萬(wàn)元。2010年期初應(yīng)收賬款總額為240萬(wàn)元，2010年期末應(yīng)收賬款總額為160萬(wàn)元，則該公司2010年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.100

　　B.125

　　C.288

　　D.36

　　正確答案:D

　　解析:根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=36(天)。

　　46.負(fù)責(zé)對(duì)所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估的機(jī)構(gòu)是( )。

　　A.董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

　　正確答案:C

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和信息/技術(shù)部門(mén)保持密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對(duì)所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估。

　　47.假定A企業(yè)2010年支付的利息費(fèi)用為4萬(wàn)元。其稅后利潤(rùn)為17萬(wàn)元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬(wàn)元，年末資產(chǎn)總額為170萬(wàn)元，則其資產(chǎn)回報(bào)率為( )。(所得稅稅率為25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正確答案:B

　　解析:資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　48.我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是( )。

　　A.完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序

　　B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)

　　C.董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致

　　D.建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度

　　正確答案:C

　　解析:C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。

　　49.( )是指銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

　　B.缺口

　　C.市場(chǎng)價(jià)值

　　D.敞口

　　正確答案:D

　　解析:這是敞口的定義。

　　50.經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的而持有的資本。其規(guī)模取決于自身的和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。( )

　　A.預(yù)期損失;實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B.非預(yù)期損失;實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

　　C.災(zāi)難性損失;預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)水平

　　D.非預(yù)期損失;預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)水平

　　正確答案:B

　　解析:經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，反之則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。

　　51.下列關(guān)于授信審批的說(shuō)法，不正確的是(　)。

　　A.授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷和發(fā)放

　　B.原有貸款的展期無(wú)須再次經(jīng)過(guò)審批程序

　　C.在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)做統(tǒng)一考慮和計(jì)量

　　D.在進(jìn)行信貸決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮衍生交易工具的信用風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:B

　　解析:對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，一定要持審慎的態(tài)度，當(dāng)情況發(fā)生改變時(shí)，就要相應(yīng)做出調(diào)整。選項(xiàng)B需要再次經(jīng)過(guò)審批。

　　52.證券業(yè)存款屬于( )。

　　A.敏感負(fù)債

　　B.脆弱資金

　　C.平均存款

　　D.核心存款

　　正確答案:A

　　解析:敏感負(fù)債，對(duì)利率非常敏感，隨時(shí)都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　53.以下不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制必須貫徹的原則的是( )。

　　A.全面

　　B.審慎

　　C.有效

　　D.協(xié)助

　　正確答案:D

　　解析:商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

　　54.下列債券的久期最長(zhǎng)的是( )。

　　A.一張10年期、零息票債券

　　B.一張10年期、利率為5%的息票債券

　　C.一張8年期、零息票債券

　　D.一張8年期、利率為5%的息票債券

　　正確答案:A

　　解析:到期時(shí)間越長(zhǎng)，息票率越低，久期就越長(zhǎng)。

　　55.當(dāng)市場(chǎng)存在中短期流動(dòng)性不足時(shí)，收益率曲線形狀最有可能會(huì)( )。

　　A.呈水平狀態(tài)

　　B.變得陡

　　C.呈垂直狀態(tài)

　　D.變得平滑

　　正確答案:B

　　解析:如果預(yù)期收益率曲線基本不變，而且目前收益率曲線向上傾斜，則可以買(mǎi)入期限長(zhǎng)的;如果預(yù)期曲線變陡，則買(mǎi)入短期，賣(mài)長(zhǎng)期;如果預(yù)期變平坦，買(mǎi)長(zhǎng)期，賣(mài)短期。

　　56.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般包括( )。

　　A.由內(nèi)而外、自上而下和從已知到未知

　　B.由表及里、自下而上和從已知到未知

　　C.由內(nèi)而外、自下而上和從已知到未知

　　D.由表及里、自上而下和從已知到未知

　　正確答案:B

　　解析:所遵循的原則實(shí)際上是有邏輯關(guān)系的：由表及里是由簡(jiǎn)單到復(fù)雜，層層深入;自下而上是一般管理評(píng)估的開(kāi)展順序，先基層開(kāi)始收集數(shù)據(jù)，然后逐級(jí)上報(bào);從已知到未知，就是從歷史推測(cè)未來(lái)。

　　57.正向收益率曲線意味著( )。

　　A.投資期限越長(zhǎng)，收益率越高

　　B.投資期限越長(zhǎng)，收益率越低

　　C.投資期限越短，收益率越高

　　D.收益率高低與投貸期限的長(zhǎng)短無(wú)關(guān)

　　正確答案:A

　　解析:正向收益率曲線意味著投資期限越長(zhǎng)，收益率越高。

　　58.( )負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。

　　A.董事會(huì)

　　B.高級(jí)管理層

　　C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

　　正確答案:D

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。

　　59.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在( )中的匯率和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)被納入了資本要求的范圍。

　　A.基本賬戶

　　B.銀行賬戶和交易賬戶

　　C.交易賬戶

　　D.銀行賬戶

　　正確答案:B

　　解析:被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn);銀行賬戶和交易賬戶——匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

　　60.商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境不包括( )。

　　A.公司治理

　　B.內(nèi)部控制

　　C.合規(guī)文化

　　D.外部監(jiān)管

　　正確答案:D

　　解析:商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　61.在標(biāo)準(zhǔn)法的幾大業(yè)務(wù)條線中，β系數(shù)等于18%的業(yè)務(wù)條線是( )。

　　A.零售銀行

　　B.交易和銷售

　　C.商業(yè)銀行

　　D.資產(chǎn)管理

　　正確答案:B

　　解析:零售銀行和資產(chǎn)管理的β系數(shù)是12%，商業(yè)銀行的β系數(shù)是15%。

　　62.下列關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外包的論述，不正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的諸多操作或服務(wù)都可以外包，但一些關(guān)鍵過(guò)程和核心業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去

　　B.通過(guò)業(yè)務(wù)外包。商業(yè)銀行也把相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對(duì)外包業(yè)務(wù)負(fù)任何直接或問(wèn)接的責(zé)任

　　C.雖然業(yè)務(wù)可以外包，但是對(duì)于外包業(yè)務(wù)的可能的不良后果，商業(yè)銀行仍然需要承擔(dān)責(zé)任

　　D.進(jìn)行外包時(shí)，商業(yè)銀行必須對(duì)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理

　　正確答案:B

　　解析:從本質(zhì)上說(shuō)，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

　　63.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖? )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期，不能通過(guò)短期突擊達(dá)到目的

　　B.風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)完成

　　C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實(shí)施績(jī)效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化

　　D.風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境的變化而不斷修正

　　正確答案:B

　　解析:在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)所不在。經(jīng)營(yíng)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程都伴隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。因此，必須樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)文化，把合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制理念貫穿到全體員工和所有的業(yè)務(wù)條線。

　　64.下列不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的是( )。

　　A.利率變化頻率

　　B.每萬(wàn)人案件發(fā)生率、百萬(wàn)元以上案件發(fā)生比率

　　C.每?jī)|元資產(chǎn)損失率

　　D.客戶投訴次數(shù)、錯(cuò)誤和遺漏的頻率

　　正確答案:A

　　解析:關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可用于監(jiān)測(cè)可能造成損失事件的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，并作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)(高級(jí)管理層可據(jù)此迅速采取措施)，具體指標(biāo)例如：每?jī)|元資產(chǎn)損失率、每萬(wàn)人案件發(fā)生率、百萬(wàn)元以上案件發(fā)生比率、超過(guò)一定期限尚未確認(rèn)的交易數(shù)量、失敗交易占總交易數(shù)量的比例、員工流動(dòng)率、客戶投訴次數(shù)、錯(cuò)誤和遺漏的頻率以及嚴(yán)重程度等。

　　65.下列關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行充分信息披露的作用的表述，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.信息披露能夠強(qiáng)化外部市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為的約束

　　B.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的行為

　　C.信息披露是消除信息不對(duì)稱及降低代理成本的有效途徑之一

　　D.信息披露會(huì)增加審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)的可能性

　　正確答案:D

　　解析:信息披露能降低審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與所有者的信息不對(duì)稱，從而降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　66.商業(yè)銀行建立了一套科學(xué)的授信限額管理系統(tǒng)，能夠根據(jù)客戶信息合法授予限額，則在其他條件相同的情況下，該系統(tǒng)不可能發(fā)生的情形是( )。

　　A.客戶所有者權(quán)益越高，限額越高

　　B.客戶歷史信譽(yù)狀況越好，限額越高

　　C.客戶信用等級(jí)越高，限額越高

　　D.客戶資產(chǎn)負(fù)債率越高，限額越高

　　正確答案:D

　　解析:資產(chǎn)負(fù)債率越高表明企業(yè)的償債能力越弱，限額越低。

　　67.( )不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征。

　　A.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　B.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍

　　C.全程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)過(guò)程

　　D.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法

　　正確答案:C

　　解析:全程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)過(guò)程不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征。

　　68.期權(quán)的買(mǎi)方在期權(quán)到期日前，不得要求期權(quán)的賣(mài)方履行合約，僅能在到期日當(dāng)天要求期權(quán)賣(mài)方履行期權(quán)合約指的是( )。

　　A.美式期權(quán)

　　B.歐式期權(quán)

　　C.平價(jià)期權(quán)

　　D.價(jià)內(nèi)期權(quán)

　　正確答案:B

　　解析:本題所述是歐式期權(quán)的定義。

　　69.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個(gè)階段，依次是( )。

　　A.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　B.被動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——主動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　D.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　正確答案:D

　　解析:縱觀國(guó)際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過(guò)程，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;②負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;④全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　70.我國(guó)個(gè)人信貸產(chǎn)品可基本劃分為( )兩大類。

　　A.個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款

　　B.個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人助學(xué)貸款

　　C.個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人零售貸款

　　D.個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人信用卡透支

　　正確答案:C

　　解析:我國(guó)個(gè)人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人零售貸款兩大類。

　　71.風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心是( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　B.風(fēng)險(xiǎn)管理理念

　　C.公司治理結(jié)構(gòu)

　　D.內(nèi)部控制系統(tǒng)

　　正確答案:B

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。

　　72.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的表述，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)值在設(shè)定過(guò)程中，應(yīng)主要考慮監(jiān)管者的期望

　　B.風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分

　　C.風(fēng)險(xiǎn)偏好需要有效傳導(dǎo)至各實(shí)體、條線

　　D.商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)偏好的協(xié)調(diào)一致

　　正確答案:A

　　解析:風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意以下幾點(diǎn)：一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。權(quán)衡各利益相關(guān)者的期望，實(shí)質(zhì)上是收益性與安全性的平衡。二是將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。三是向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。四是持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。

　　73.假定股票市場(chǎng)1年后可能出現(xiàn)五種情況。每種情況所對(duì)應(yīng)的概率和收益率如下表所示。

　　則1年后投資股票市場(chǎng)的預(yù)期收益率為( )。

　　A.18.25%

　　B.27.25%

　　C.11.25%

　　D.11.75%

　　正確答案:D

　　解析:預(yù)期收益率是先將每種情況下收益率乘以對(duì)應(yīng)概率，然后加總，即E(R)=0，05×50%+0，20×15%+0，15×(-10%)+0，25×(-25%)+0，35×40%=11，75%。

　　74.某銀行用1年期存款作為1年期貸款的融資來(lái)源，存款按照倫敦銀行同業(yè)拆借利率每月重新定價(jià)一次，而貸款則按照美國(guó)國(guó)庫(kù)券利率每月重新定價(jià)一次，在這種情況下，該銀行最容易引發(fā)的利率風(fēng)險(xiǎn)是( )。

　　A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

　　C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:C

　　解析:

　　75.巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出的要求，表述正確的是( )。

　　A.置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間

　　B.持有期為15個(gè)營(yíng)業(yè)日

　　C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為半年

　　D.至少每6個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)

　　正確答案:A

　　解析:B項(xiàng)，持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日。C項(xiàng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為一年。D項(xiàng)，至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。

　　76.聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容不包括( )。

　　A.管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流

　　B.危機(jī)處理過(guò)程中持續(xù)溝通

　　C.確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)

　　D.預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃

　　正確答案:C

　　解析:確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)不屬于聲譽(yù)危機(jī)管理。

　　77.下列各項(xiàng)中，屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)中的基本面指標(biāo)的是( )。

　　A.凈資產(chǎn)負(fù)債率

　　B.現(xiàn)金比率

　　C.公司治理結(jié)構(gòu)

　　D.流動(dòng)比率

　　正確答案:C

　　解析:客戶風(fēng)險(xiǎn)的基本面指標(biāo)主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)的基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo)，而凈資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和現(xiàn)金比率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　78.A公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是產(chǎn)品制造與銷售，2010年其產(chǎn)品銷售收入為5億元，銷售成本為3.6億元，2010年期初存貨為1 120萬(wàn)元，期末存貨為880萬(wàn)元，則該公司2010年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.72

　　B.10

　　C.120

　　D.140

　　正確答案:B

　　解析:存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]=36000/[(1120+880)/2]=36。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/36=10(天)。

　　79.( )必須向董事會(huì)或指定的委員會(huì)提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。

　　A.監(jiān)事會(huì)

　　B.高級(jí)管理層

　　C.股東大會(huì)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

　　正確答案:B

　　解析:《巴塞爾新資本協(xié)議》從公司治理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來(lái)闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級(jí)管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會(huì)或指定的委員會(huì)，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。

　　80.下列選項(xiàng)中，關(guān)于客戶風(fēng)險(xiǎn)外生變量的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行對(duì)單一借款人或交易對(duì)方的評(píng)級(jí)應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查

　　B.一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶偶然發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，應(yīng)給予較大的容忍度

　　C.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度本身就很高的客戶，應(yīng)該給予較小的容忍度

　　D.對(duì)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，做好對(duì)該客戶的管理便好，不用監(jiān)測(cè)其他變量

　　正確答案:D

　　解析:借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。對(duì)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。

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