第 1 頁(yè)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

第 3 頁(yè)：多項(xiàng)選擇題

第 4 頁(yè)：判斷題

　　41.商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，應(yīng)以評(píng)估借款人的()為核心。

　　A.還款記錄

　　B.盈利能力

　　C.還款能力

　　D.還款意愿

　　C【解析】對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心。

　　42.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛使用的三大工具是()。

　　A.專家評(píng)估、流程圖、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　B.自我評(píng)估、損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　C.自我評(píng)估、流程圖、情景分析

　　D.專家評(píng)估、損失數(shù)據(jù)收集、情景分析

　　B【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛使用的三大工具是：風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估、損失數(shù)據(jù)收集和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　　43.如果一家商業(yè)銀行的總資產(chǎn)是 l00 億元，總負(fù)債是 60 億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為 5 年，負(fù)債加權(quán)平均久期為 2 年，則久期缺口為()。

　　A.0.6

　　B.1.2

　　C.-3.8

　　D.3.8

　　D【解析】久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期=5-(60/100)×2=3.8。

　　44.某商業(yè)銀行受理一筆貸款申請(qǐng)，申請(qǐng)貸款額度為 500 萬(wàn)元，期限為 l 年，到期支付貸款本金和利息。商業(yè)銀行經(jīng)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)測(cè)算該客戶的違約概率為0.5%，該債項(xiàng)違約損失率為 30%，需配置的經(jīng)濟(jì)資本為 10 萬(wàn)元;經(jīng)內(nèi)部績(jī)效考核系統(tǒng)測(cè)算該筆貸款的資金成本為 6%，包括經(jīng)營(yíng)成本、稅收成本在內(nèi)的各種費(fèi)用為 2%，股東要求的資本回報(bào)率為 l2%。則該筆貸款的定價(jià)至少為()。

　　A.7.54%

　　B.8.39%

　　C.6%

　　D.12%

　　B【解析】資金成本：500×6%=30(萬(wàn)元);經(jīng)營(yíng)成本：500×2%=l0(萬(wàn)元);風(fēng)險(xiǎn)成本：500×0.5%×30%=0.75(萬(wàn)元);資本成本：l0×l2%=1.2(萬(wàn)元);貸款的成本合計(jì)：41.95 萬(wàn)元，即貸款定價(jià)應(yīng)至少保持在 8.39%的利率水平。

　　45.對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為()。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　D【解析】對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%。

　　46.高級(jí)計(jì)量法(AMA)是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)()計(jì)算監(jiān)管資本要求。

　　A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

　　B.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

　　C.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

　　D.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

　　A【解析】高級(jí)計(jì)量法(AMA)是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。

　　47.在現(xiàn)金流量的分析中，通常首先分析的是()。

　　A.融資活動(dòng)的現(xiàn)金流

　　B.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流

　　C.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流

　　D.消費(fèi)活動(dòng)的現(xiàn)金流

　　C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。

　　48.銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用是()。

　　A.提高銀行股東價(jià)值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領(lǐng)先地位

　　B.最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，提高銀行知名度

　　C.最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值

　　D.持久維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，消除銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C【解析】銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。

　　49.風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心是()。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　B.風(fēng)險(xiǎn)管理理念

　　C.公司治理結(jié)構(gòu)

　　D.內(nèi)部控制系統(tǒng)

　　B【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。

　　50.在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)中，一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比是指()。

　　A.外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值

　　B.償債比例

　　C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比

　　D.國(guó)際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比

　　B【解析】?jī)攤�比例是指一�?guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比。

　　51.期權(quán)性工具()。

　　A.具有期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

　　B.具有對(duì)稱性

　　C.不會(huì)給期權(quán)出售方帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.給期權(quán)買入方帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

　　A【解析】期權(quán)性工具本身具有不對(duì)稱的支付特征，會(huì)給期權(quán)出售方帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)就是期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　52.盈利能力監(jiān)管指標(biāo)不包括()。

　　A.資本金收益率

　　B.不良貸款率

　　C.凈利息收益率

　　D.資產(chǎn)收益率

　　B【解析】不良貸款率屬于信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

　　53.內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容不包括()。

　　A.經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況

　　B.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　C.銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來(lái)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　C【解析】銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來(lái)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)是外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估的內(nèi)容。

　　54.商業(yè)銀行不能通過(guò)()的途徑了解個(gè)人借款人的資信狀況。

　　A.查詢法院的個(gè)人客戶信用記錄

　　B.查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)的個(gè)人客戶信用記錄

　　C.中國(guó)人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)

　　D.從個(gè)人客戶單位購(gòu)買客戶的信息

　　D【解析】商業(yè)銀行可通過(guò)中國(guó)人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)及稅務(wù)、海關(guān)、法院等機(jī)構(gòu)獲得個(gè)人客戶的信用記錄。55.A 公司 2010 年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 500 萬(wàn)元，其中存貨 80 萬(wàn)元，預(yù)付賬款 20 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款 40 萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 400 萬(wàn)元，則該公司 2010 年速動(dòng)比率為()。

　　A.1.25

　　B.1.15

　　C.1

　　D.0.9

　　C【解析】速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)。速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用。速動(dòng)比率=(500-80-20)/400=1。

　　56.A 銀行的外匯敞口頭寸如下：美元多頭 700，英鎊多頭 300，法國(guó)法郎空頭 390，瑞士法郎空頭 l30，則用短邊法計(jì)算的 A 銀行持有的外匯的總敞口頭寸為()。

　　A.610

　　B.1 000

　　C.90

　　D.1 130

　　B【解析】先計(jì)算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1 000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520。因?yàn)榍罢呓^對(duì)值較大，因此根據(jù)短邊法計(jì)算的外匯總敞口頭寸為1 000。

　　57.操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估流程是()。

　　(1)控制措施評(píng)估

　　(2)全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告

　　(3)制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案

　　(4)報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控

　　(5)作業(yè)流程分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

　　A.(3)(1)(5)(4)(2)

　　B.(4)(1)(5)(2)(4)

　　C.(1)(5)(2)(3)(4)

　　D.(2)(5)(1)(3)(4)

　　D【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估流程是：(1)全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。(2)作業(yè)流程分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。(3)控制措施評(píng)估。(4)制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。(5)報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控。

　　58.下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法的是()。

　　A.內(nèi)部評(píng)級(jí)法

　　B.內(nèi)部模型法

　　C.基本指標(biāo)法

　　D.高級(jí)計(jì)量法

　　B【解析】新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法;對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法;對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。

　　59.若客戶尚未違約，在債項(xiàng)評(píng)級(jí)中表外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為()。

　　A.表外項(xiàng)目已承諾未提取金額

　　B.表外項(xiàng)目已提取金額

　　C.表外項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

　　D.表內(nèi)項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

　　C【解析】違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。如果客戶尚未違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

　　60.商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，下列做法不恰當(dāng)?shù)氖?)。

　　A.通過(guò)金融市場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)

　　B.建立多層次的流動(dòng)性屏障

　　C.提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負(fù)債的流動(dòng)性

　　D.提高流動(dòng)性管理的預(yù)見性

　　C【解析】商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險(xiǎn)—收益平衡點(diǎn)。

　　61.下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說(shuō)法中，正確的是()。

　　A.具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)

　　B.在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的

　　C.有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量

　　D.以上都正確

　　D【解析】信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)，有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。

　　62.商業(yè)銀行向某客戶提供一筆 3 年期的貸款 1 000 萬(wàn)元，該客戶在第 l 年的違約率是 0.8%，第 2 年的違約率是 1.4%，第 3 年的違約率是 2.1%。假設(shè)客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預(yù)計(jì)到期可收回的金額為()萬(wàn)元。

　　12

　　A.925.47

　　B.960.26

　　C.957.57

　　D.985.62

　　C【解析】根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在 3 年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，則該筆貸款預(yù)計(jì)到期可收回的金額為：1 000×95.7572%≈957.57(萬(wàn)元)。

　　63.下列關(guān)于客戶評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的說(shuō)法中，不正確的是()。

　　A.債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率

　　B.客戶評(píng)級(jí)主要針對(duì)客戶的每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)

　　C.在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人只能有一個(gè)客戶評(píng)級(jí)

　　D.在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)

　　B【解析】債項(xiàng)評(píng)級(jí)是針對(duì)每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，而客戶評(píng)級(jí)是評(píng)估客戶本身的風(fēng)險(xiǎn)水平，故 B 選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　64.法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為()。

　　A.企業(yè)類客戶和團(tuán)體類客戶

　　B.企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶

　　C.單位類客戶和團(tuán)體類客戶

　　D.單位類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶

　　B【解析】法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶。

　　65.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)不來(lái)自()。

　　A.商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性

　　B.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不能按時(shí)實(shí)現(xiàn)

　　C.為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制訂的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷

　　D.為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏

　　B【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性;二是為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制訂的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷;三是為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏;四是整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量難以保證。

　　66.某公司 2015 年銷售收入為 1 億元，銷售成本為 9 000 萬(wàn)元，2015 年期初存貨為 500 萬(wàn)元，2015 年期末存貨為 600 萬(wàn)元，則該公司 2015 年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。

　　A.19

　　B.18

　　C.16

　　D.22

　　D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率，其中存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。將題中已知數(shù)據(jù)代入可得，存貨周轉(zhuǎn)率=9 000/[(500+600)/2]≈16.36，則存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/16.36≈22(天)。

　　67.以下不是商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)部指標(biāo)/信號(hào)的是()。

　　A.資產(chǎn)質(zhì)量下降

　　B.融資成本上升

　　C.盈利水平下降

　　D.資產(chǎn)過(guò)于集中

　　B【解析】融資成本上升屬于融資指標(biāo)/信號(hào)。

　　68.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，下列說(shuō)法中正確的是()。

　　A.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之”的要求

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系

　　C.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與

　　D.內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會(huì)和高層管理者外任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力

　　C【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門。內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。

　　69.在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過(guò)分析和處理的風(fēng)險(xiǎn)信息/數(shù)據(jù)通常分為()。

　　A.內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

　　B.定量數(shù)據(jù)和定性信息

　　C.中間計(jì)量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)

　　D.前期預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)和后期反饋數(shù)據(jù)

　　C【解析】在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過(guò)分析和處理的風(fēng)險(xiǎn)信息/數(shù)據(jù)通常分為中間計(jì)量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)。

　　70.商業(yè)銀行在實(shí)施內(nèi)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本的公式為()。

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子×VaR

　　B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR

　　C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)/VaR

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=VaR/(附加因子+最低乘數(shù)因子)

　　A【解析】經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子×VaR，其中 VaR 可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇置信度和持有期來(lái)計(jì)算，乘數(shù)因子也由銀行根據(jù)實(shí)際情況確定。

　　71.下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的說(shuō)法中，不正確的是()。

　　A.根據(jù)商業(yè)銀行的資本金和操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　B.商業(yè)銀行不管采用多好的控制措施，購(gòu)買再多的保險(xiǎn)，總會(huì)有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

　　C.交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等操作風(fēng)險(xiǎn)可以規(guī)避，讓其不再出現(xiàn)

　　D.商業(yè)銀行應(yīng)為應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備或風(fēng)險(xiǎn)資本金

　　C【解析】交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)屬于可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)采取更為有利的內(nèi)部控制措施降低其發(fā)生頻率，但無(wú)法完全規(guī)避。

　　72.以下行為屬于內(nèi)部欺詐的是()。

　　A.歧視及差別待遇事件

　　B.黑客攻擊損失

　　C.意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)/技能但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無(wú)法勝任或不能正確處理面對(duì)的情況

　　D.意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)/技能并進(jìn)而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益

　　D【解析】意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)/技能并進(jìn)而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益屬于內(nèi)部欺詐。

　　73.某銀行 2008 年對(duì) A 公司的一筆貸款收入為 l 000 萬(wàn)元，各項(xiàng)費(fèi)用為 200 萬(wàn)元，預(yù)期損失為 100 萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)資本為 l6 000 萬(wàn)元，則其 RAROC 等于()，

　　A.4.38%

　　B.6.25%

　　C.5.00%

　　D.5.63%

　　A【解析】將已知條件代入公式：RAROC=稅后凈利潤(rùn)/經(jīng)濟(jì)資本×l00%=(1000-200-100)/16 000×100%=4.38%。

　　74.當(dāng)來(lái)源金額()使用金額時(shí)，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個(gè)“流動(dòng)性緩沖期”。

　　A.小于

　　B.等于

　　C.大于

　　D.無(wú)所謂

　　C【解析】當(dāng)來(lái)源金額大于使用金額時(shí)，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個(gè)“流動(dòng)性緩沖期”。

　　75.下列關(guān)于交易賬戶的說(shuō)法，不正確的是()。

　　A.交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可

　　以自由交易的金融工具和商品頭寸

　　B.記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

　　C.銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項(xiàng)投資組合

　　D.為交易目的而持有的頭寸包括自營(yíng)頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

　　B【解析】如果記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多，那么交易賬戶使用起來(lái)就有太多不便了，記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制。

　　76.馬柯維茨提出的()描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實(shí)踐的主流方法。

　　A.均值—方差模型

　　B.資本資產(chǎn)定價(jià)模型

　　C.套利定價(jià)理論

　　D.二叉樹模型

　　A【解析】均值—方差模型是最基本的框架。

　　77.下列關(guān)于授信審批的說(shuō)法中，不正確的是()。

　　A.授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷和發(fā)放

　　B.原有貸款的展期無(wú)需再次經(jīng)過(guò)審批程序

　　C.在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)做統(tǒng)一考慮和計(jì)量

　　D.在進(jìn)行信貸決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮衍生交易工具的信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B【解析】對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，一定要持審慎的態(tài)度，當(dāng)情況發(fā)生改變時(shí)，就要相應(yīng)做出調(diào)整。原有貸款的展期需要再次經(jīng)過(guò)審批程序。

　　78.巴塞爾委員會(huì)提出要將銀行總經(jīng)濟(jì)資本的()分配給操作風(fēng)險(xiǎn)，這種按總收入一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法(α)法”

　　A.4%

　　15

　　B.8%

　　C.12%

　　D.15%

　　D【解析】巴塞爾委員會(huì)提出平均要將銀行總經(jīng)濟(jì)資本的 l5%分配給操作風(fēng)險(xiǎn)，這種按總收人一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法(α)法”。一般銀行將α設(shè)在 15%～20%。

　　79.如果第一個(gè)資產(chǎn)組合的預(yù)期收益為 8%，標(biāo)準(zhǔn)差為 6%，第二個(gè)資產(chǎn)組合的預(yù)期收益為 8%，標(biāo)準(zhǔn)差為 3%，那么投資者通常會(huì)選擇用來(lái)投資的資產(chǎn)組合是()。

　　A.第一個(gè)

　　B.第二個(gè)

　　C.第一個(gè)或第二個(gè)均可

　　D.均不選擇

　　B【解析】?jī)蓚�(gè)資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率相同，這時(shí)候就要比較一下標(biāo)準(zhǔn)差，就是收益的波動(dòng)率，也代表一種風(fēng)險(xiǎn)。這時(shí)就要選擇波動(dòng)率小的組合，即第二個(gè)。

　　80.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的公司治理觀點(diǎn)的說(shuō)法中，不正確的是()。

　　A.治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保經(jīng)理對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督

　　B.公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國(guó)股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇

　　C.如果股東權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償

　　D.治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財(cái)富和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)財(cái)務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作

　　A【解析】A 選項(xiàng)中錯(cuò)誤很明顯，經(jīng)理是沒有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限的，應(yīng)為確保董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。一般與“戰(zhàn)略”有關(guān)系的，都是董事會(huì)。除了 B、C、D三個(gè)選項(xiàng)提到的觀點(diǎn)，另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問(wèn)題的信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)。

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