46.C

　　解析：C【解析】本題可根據(jù)融資缺口的計算公式作答。

　　47.A

　　48.B

　　解析：B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本和公開儲備。附屬資本，又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備和混合型債務(wù)工具等。故選B。

　　49.A

　　解析：A【解析】操作風(fēng)險外部事件包括：(1)外部欺詐;(2)洗錢;(3)政治風(fēng)險;(4)監(jiān)管規(guī)定;(5)業(yè)務(wù)外包;(6　)自然災(zāi)害;(7)恐怖威脅。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。故本題中所述的事件就屬于外部事件中的外部欺詐

　　50.C

　　解析：C【解析】根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，資本充足率不得低于8%

　　51.C

　　解析：C【解析】操作風(fēng)險是由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風(fēng)險。這一定義包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略和聲譽(yù)風(fēng)險，因為戰(zhàn)略和聲譽(yù)風(fēng)險屬于決策性質(zhì)的風(fēng)險。聲譽(yù)受損屬于聲譽(yù)風(fēng)險，不屬于操作風(fēng)險。故選C。

　　52.D

　　解析：D【解析】影響國家主權(quán)評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約率指標(biāo)，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負(fù)債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量

　　53.B

　　解析：B【解析】買方付出一定的權(quán)益金來獲得違約保護(hù)，賣方以獲得一定的權(quán)益金為代價來承擔(dān)貸款的風(fēng)險

　　54.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險的計量方法有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法，內(nèi)部評級法屬于信用風(fēng)險計量的方法

　　55.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的作用主要體現(xiàn)在風(fēng)險管理和績效考核兩個方面。風(fēng)險管理是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程�？冃Э己耸瞧髽I(yè)為了實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目的，運(yùn)用特定的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，采取科學(xué)的方法對承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營過程及結(jié)果的各級管理人員完成指定任務(wù)的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C。

　　56.C

　　解析：C【解析】外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)有：營運(yùn)資本作為生息資產(chǎn)的比例、境內(nèi)外匯存款與境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的比例

　　57.A

　　解析：A【解析】隨機(jī)變量X服從二項分布：寫做：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～ B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9

　　58.D

　　解析：D【解析】凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12 =2.4(億元);凈資產(chǎn)收益率一凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100%=2.4/[(40+55)/2]×l00 =5.05%

　　59.C

　　解析：C【解析】當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，市場利率上升，銀行凈值將增加;市場利率下降，銀行凈值將減少。

　　60.D

　　解析：D【解析】銀行評估未來擠兌流動性風(fēng)險的方法是情景分析法。故選D

　　61.A

　　解析：A【解析】單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。

　　62.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)負(fù)債率屬于杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者獲得融資的能力，也可用來判斷企業(yè)的償債資格和能力，不是衡量企業(yè)盈利能力或者營運(yùn)能力的指標(biāo)。故A選項符合題意。資產(chǎn)回報率、存貨周轉(zhuǎn)率屬于效率比率，又稱營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。故B、D選項不符合題意。銷售毛利率屬于盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。故C選項不符合題意

　　63.D

　　解析：D【解析】財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成累，財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)除的目的。故選D。

　　64.C

　　65.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管理念是管法人，管風(fēng)險，管內(nèi)控，提高透明度。

　　66.D

　　解析：D【解析】對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風(fēng)險來源。事實上，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中

　　67.A

　　解析：A【解析】根據(jù)久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1 )/(1+10 )=1.84

　　68.D

　　解析：D【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類別的辨析。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，流動性風(fēng)險形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險。此外，聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險也與其他主要風(fēng)險密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風(fēng)險

　　69.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險控制要點更主要的要把重點放在制度、系統(tǒng)、監(jiān)督、培訓(xùn)等大的方面上，而C項中具體的措施相對于其他選項就顯得比較細(xì)小，故選C項

　　70.B

　　解析：B【解析】5Ps是針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因索

　　71.D

　　解析：D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風(fēng)險。故選項D錯誤

　　72.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂，有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。故選C

　　73.C

　　解析：C【解析】將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的另一個重要層面。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不僅在其內(nèi)部廣泛傳播價值理念，也應(yīng)當(dāng)將這種價值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和供應(yīng)商/服務(wù)商，并在整個經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境中，樹立富有責(zé)任感并值得信賴的機(jī)構(gòu)形象

　　74.D

　　解析：D【解析】外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽(yù)可能或者已經(jīng)造成負(fù)面影響的事件。黑客屬于商業(yè)銀行外部人員，侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案， 對商業(yè)銀行的客戶等資源造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響.因此屬于外部事件引發(fā)的風(fēng)險

　　75.C

　　解析：C【解析】根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理和控制風(fēng)險的能力。風(fēng)險可以分為可規(guī)避的、可降低的、可緩釋的、應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。A是減少交易，是一種風(fēng)險規(guī)避的措施。B是強(qiáng)化制度，是對可降低的風(fēng)險采取的措施。D是對必須要承擔(dān)的風(fēng)險分配準(zhǔn)備金。只有C是風(fēng)險緩釋的措施

　　76.A

　　解析：A【解析】應(yīng)收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當(dāng)，兩者之和與總資產(chǎn)的比可以反映資產(chǎn)流動性的狀況。

　　77.A

　　解析：A【解析】外部評級主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或企業(yè)。故選A

　　78.B

　　解析：B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+ 損失類貸款)。故選B。

　　79.C

　　解析：C【解析】回收率的波動性不是重要輸入?yún)��?shù)，只是回收率的某參數(shù)指標(biāo)

　　80.A

　　解析：A【解析】非流程風(fēng)險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的。人力資源配置不當(dāng)風(fēng)險屬于非流程風(fēng)險。

　　81.C

　　解析：C【解析】本題考查對組合資產(chǎn)模型監(jiān)測商業(yè)銀行組合風(fēng)險的理解。組合資產(chǎn)模型監(jiān)測主要是估計各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體.直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，因此A 選項表述錯誤。組合資產(chǎn)模型監(jiān)測不必直接估計每個敝口之間的相關(guān)性，把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體也是一種可行的方法，因此B選項表述鍺誤。Credit Metrics模型屬于不需要直接估計各敞口之間的相關(guān)性的模型，因此D選項表述錯誤。

　　82.A

　　解析：A【解析】行業(yè)盈虧指數(shù)越低越好.其余三項都不對。故選A。

　　83.D

　　解析：D【解析】國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟(jì)和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。A、B、C三項都是，故本題選D。

　　84.B

　　解析：B【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司， 或者買賣其他公司的股票等投資行為

　　85.A

　　解析：A【解析】監(jiān)督目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終效果或達(dá)到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標(biāo)確定，應(yīng)當(dāng)遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應(yīng)當(dāng)充分考慮一國銀行發(fā)展的現(xiàn)狀

　　86.B

　　解析：B【解析】銀行監(jiān)管公開原則主要包括：(1)監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開;(2)監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開;(3)行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開。

　　87.D

　　解析：D【解析】基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo);而財務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和增長能力。

　　88.B

　　解析：B【解析】期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行。因此，期權(quán)性工具應(yīng)具有不對稱的支付特征。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　90.C

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