二、多項選擇題

　　91.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】內(nèi)部流程引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面

　　92.B,C,

　　解析：BC【解析】本題考查對收益率曲線圖的理解。收益率曲線圈中的橫坐標和縱坐標分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對應的收益率。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查利率風險的分類。根據(jù)利率方面的知識可以知道，利率風險包括：重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險、期權(quán)性風險。因此選項A、B、C是正確的

　　94.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】設(shè)定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險，提高風險管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，因此B、E項正確。 資產(chǎn)證券化有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，因此C選項正確;信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移、對沖信用風險的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風險轉(zhuǎn)移給交易對方，因此D選項正確。

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】風險管理的“三道防線”是：第一防線——前臺業(yè)務(wù)人員;第二道防線——風險管理職能部門; 第三道防線——內(nèi)部審計部門

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】面對當前復雜多變的全球經(jīng)濟、金融格局，各國政府及監(jiān)管機構(gòu)有必要進一步加強并深化銀行監(jiān)管，主要因為：(1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)I(2)銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動;(3)存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的;(4)風險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素。銀行機構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風險獲得收益;(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論

　　97.C,E,

　　解析：CE【解析】使銀行喪失流動性主要有兩個方面：銀行自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題導致流動性受損;公眾對銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導致銀行的無法應對。

　　98.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題考查貸款分類。我國監(jiān)管當局出臺的貸款五級分類包含正常、關(guān)注、次級、可疑、損失的貸款

　　99.A,B,

　　解析：AB【解析】商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失，通常用資本金來應對非預期損失，對于規(guī)模巨大的災難性損失，則應當采取事前嚴格限制高風險業(yè)務(wù)/行為的做法加以防范

　　100.A,C,

　　解析：AC【解析】利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負債。由此可知，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口;當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口

　　101.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題考查權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個選項都在質(zhì)押的范圍之內(nèi)

　　102.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】對于巨大的災難性損失。商業(yè)銀行通常采用保險手段來轉(zhuǎn)移

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時， 應當更多地關(guān)注系統(tǒng)性風險可能造成的影響，主要包括宏觀經(jīng)濟因索、行業(yè)風險和區(qū)域風險。A、C、D選項屬于區(qū)域風險應當關(guān)注的內(nèi)容，B選項屬于行業(yè)風險應當關(guān)注的內(nèi)容。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　104.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進行合成，為投資者提供類似貸款或信用資產(chǎn)的投資產(chǎn)品。它的構(gòu)成要素包括：(1)投資者承擔標的資產(chǎn)的所有風險和現(xiàn)金流;(2)銀行支付標的資產(chǎn)的所有收益;(3)投資者反過來要支付相應的融資成本;(4)投資者承擔標的資產(chǎn)價格變動的所有風險。選項D屬于總收益互換的性質(zhì)之一，麗不屬于構(gòu)成要素。故選ABCE

　　105.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動包括：外幣存款、外幣貸款、外幣債券投資、跨境投資。因此正確答案為ABCE。D項中外匯遠期買賣不屬于商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)

　　106.B,C,

　　解析：BC【解析】保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種

　　107.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額， 各項透支被視為逾期。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】風險價值是以絕對數(shù)表示的，而不是以概率百分比表示的。B項錯誤。故選ACDE

　　109.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】以風險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復的監(jiān)管流程，具體包括：了解機構(gòu)、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A是國家風險主權(quán)評級的概念;B國家風險主權(quán)評級涉及異國政治、經(jīng)濟、文化、外交、國防等多方面問題;C對每一個被討論的國家，主權(quán)風險分析必須是動態(tài)的，并且與變化的全球環(huán)境相適應;D解釋主權(quán)評級的模型也要是動態(tài)變化的;E對于現(xiàn)在主權(quán)評級方法，政治經(jīng)濟學的技巧比計量經(jīng)濟學的科學方法

　　還要重要。與其他信用風險評分/評級相比，需要更多的是經(jīng)驗判斷，但是不能因此說它簡單，與其說它是一門精確的科學，不如說它是一門蘊含著不可預見性的藝術(shù)。

　　111.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件;(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會;(3)對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失;(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動而導致的流動性風險;(5)優(yōu)化經(jīng)常資本配置，并降低資本使用成本;(6)強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;(7)避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

　　112.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：(1)提高發(fā)言人的溝通技能;(2)提高解決問題的能力;(3)危機現(xiàn)場處理;(4)制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制;(5)危機處理過程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機過程中的信息交流;(7)模擬訓練和演習。故選ABCDE

　　113.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括：流動性、盈利能力、市場風險敏感度、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平和內(nèi)部控制、風險狀況和資本充足性。故選ABCDE。

　　114.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】授信集中限額可以按不同的維度進行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設(shè)定維度

　　115.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，除了上述選項所述內(nèi)容，同時還要評估市場變量的質(zhì)量和可獲得性、市場交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查個人住房抵押貸款涉及的風險，主要包括經(jīng)銷商風險、假按揭風險、借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況惡化的風險、由于房產(chǎn)價值下跌導致超額押值不足，所以A、B、C、D項正確

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】我國商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管指標包括不良貸款率、預期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率

　　118.C,D,

　　解析：CD【解析】利率風險通常是以利率敏感度測量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五個選項都是流動性負債，除此還包括一個月內(nèi)到期的定期存款(不含財政性存款)。

　　120.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】利率互換的主要作用是規(guī)避利率風險和根據(jù)雙方各自的比較優(yōu)勢，有效降低各自融資成本，實現(xiàn)雙贏。故選ADE

　　121.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極熏組，對貸款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導致債務(wù)規(guī)模下降。二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊。三是債務(wù)人無力償還而導致的展期。

　　122.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則，治理結(jié)構(gòu)框架應當做到維護股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時準確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)管，所以.B、C、D、E項正確，A選項屬于巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵循的原則之一。

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】信用風險監(jiān)測是風險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：(1)跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信用周期內(nèi)，風險產(chǎn)生的條件和導致的結(jié)果變化，評估風險緩釋計劃需求;(2)根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽獙Υ胧��?/P>

　　124.A,B,

　　解析：AB【解析】本題考查信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品分類，分為兩類，即資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。

　　125.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本題考查對經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法的理解。在經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率(RAROC)，選項A正確。在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價提供依據(jù)，選項B正確。在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風險和資產(chǎn)組合效應之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風險與收益是否匹配，選項C 正確。使用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式，選項E正確。要克服傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，必須以經(jīng)濟資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項D錯誤。正確答案為ABCE。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作風險可分為內(nèi)部欺萍，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項均符合題意

　　127.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】授信審批或信貸決策一般應遵循的原則有：①審貸分離原則。授信審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放。②統(tǒng)一考慮原則。在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險

　　暴露和債項作統(tǒng)一考慮和汁量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等。

　�、壅蛊谥貙徳瓌t。原有貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經(jīng)過正常的審批程序。

　　128.A,B,C,D,E,

　　129.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)有助于銀行開展各項業(yè)務(wù)，控制風險。在操作風險管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風險評估、建立損失數(shù)據(jù)庫、風險指標收集與報告、風險管理和建立資本模型等。本題符合的只有A、B、E三項。C是戰(zhàn)略風險管理中需要的工作;D是依靠計輟方法或模型推導出來的。

　　130.A,B,

　　解析：AB【解析】可用來簡化協(xié)方差矩陣的方法的是對角線模型和因子模型

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