參考答案

　　1.D

　　解析：D【解析】根據(jù)不良貸款率公式：不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%， 該銀行的不良貸款率為：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D選項(xiàng)正確

　　2.A

　　解析：A【解析】客戶信用評(píng)級(jí)中，違約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率。故A選項(xiàng)符合題意。

　　3.D

　　解析：D【解析】對(duì)于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要內(nèi)容就是對(duì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理定價(jià)，在金融資產(chǎn)的定價(jià)中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，通過(guò)定價(jià)來(lái)索取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)

　　4.D

　　解析：D【解析】通常操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估運(yùn)用的方法有：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、德爾菲法以及調(diào)查問卷法等。故選D

　　5.B

　　解析：B【解析】A項(xiàng)應(yīng)規(guī)避的是自身的風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)魔為市場(chǎng)價(jià)格;D項(xiàng)銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

　　6.A

　　解析：A【解析】考生可形象化記憶：橫向是企業(yè)目標(biāo)，縱向是備個(gè)層級(jí)，分散于各個(gè)部門角落的是風(fēng)險(xiǎn)管理要素

　　7.B

　　解析：B【解析】最終的監(jiān)督和控制權(quán)力只能集中在總行。商業(yè)銀行對(duì)外幣的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理包括A、C、D三項(xiàng)所述內(nèi)容

　　8.A

　　解析：A【解析】名義價(jià)值是根據(jù)歷史成本反映出來(lái)的，不具有實(shí)質(zhì)性意義

　　9.D

　　解析：D【解析】相關(guān)性，就是兩個(gè)債務(wù)人同時(shí)違約的概率。這個(gè)概念是解題關(guān)鍵，如果不能正確理解，看到“相關(guān)”就要考慮能同時(shí)作用于幾個(gè)債務(wù)人的情形，所給四個(gè)選項(xiàng)中，A、B、C都是能影響一批債務(wù)人的因素，它們作用于政治環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，只有D項(xiàng)是作用于自己不會(huì)影響他人的情形。故選D

　　10.A

　　解析：A【解析】本題考查審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)的種類。審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。成本收入比屬于經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，并不包含在此之列

　　11.B

　　解析：B【解析】健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括：(1)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念;(2)加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;(3) 創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

　　12.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險(xiǎn)自留是指對(duì)一些無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)，在不影響大局利益的前提下自我承擔(dān)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　13.D

　　解析：D【解析】?jī)?nèi)部流程因素引起的擻作風(fēng)險(xiǎn)是指由予商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)汁錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。本題中的操作風(fēng)險(xiǎn)就是由于業(yè)務(wù)流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的，故選D

　　14.D

　　解析：D【解析】交易/定價(jià)錯(cuò)誤是指在交易過(guò)程中，未遵循操作規(guī)定導(dǎo)致交易和定價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤

　　15.C

　　解析：C【解析】會(huì)計(jì)資本又稱賬面資本，故A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的(而非完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平)商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，故B、D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。故C選項(xiàng)說(shuō)法正確

　　16.D

　　解析：D【孵析】A項(xiàng)屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)屬于品牌風(fēng)險(xiǎn)

　　17.C

　　解析：C【解析】不管是買方期權(quán)還是賣方期權(quán)都是期權(quán)的“持有者”，“買賣”是他們未來(lái)的權(quán)利。與期權(quán)有關(guān)的任何參數(shù)變動(dòng)如果對(duì)持有人來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)增大，期權(quán)的價(jià)值就會(huì)增大。本題中。期限增加和波動(dòng)率增加都是增大風(fēng)險(xiǎn)，于是會(huì)增加期權(quán)的價(jià)值。需要注意的是，對(duì)于期權(quán)的“買方賣療”不能簡(jiǎn)單認(rèn)為兩者是對(duì)應(yīng)買賣關(guān)系。

　　18.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中予同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國(guó)家的借款者，應(yīng)是多方面開展， 這是基于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　19.B

　　解析：B【解析】?jī)?nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管投章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失

　　20.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的做法簡(jiǎn)單地說(shuō)就是“不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú)立驗(yàn)證是商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)過(guò)程中必須有的程序

　　22.D

　　解析：D【解析】客戶違約給商業(yè)銀行帶來(lái)的債項(xiàng)損失包括兩個(gè)層面：一是經(jīng)濟(jì)損失，包括折現(xiàn)率、貸款清收過(guò)程中較大的直接成本和經(jīng)濟(jì)成本;二是會(huì)計(jì)損失，包括違約貸款朱收回的貸款本金和利息

　　23.D

　　解析：D【解析】買方期權(quán)持有者的最大損失是期權(quán)費(fèi)。故選D

　　24.D

　　解析：D【解析】本題考查健全完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容

　　25.D

　　解析：D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]，將題干數(shù)字代人計(jì)算即可。

　　26.B

　　解析：B【解析】假設(shè)目前市場(chǎng)上的收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品;如果預(yù)期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品。則該l0年期政府債券的市場(chǎng)價(jià)格會(huì)下降，故選B

　　27.C

　　解析：C【解析】流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時(shí)間、成本和資金數(shù)量

　　28.D

　　解析：D【解析】自我評(píng)估法的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理

　　29.C

　　解析：C【解析】國(guó)際黃金以美元計(jì)價(jià)，即通過(guò)國(guó)際金價(jià)“美元/盎司”的單位換算成“元/克”。金價(jià)與人民幣匯率走勢(shì)具有一定的關(guān)聯(lián)度，黃金價(jià)格波動(dòng)屬于匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　30.B

　　解析：B【解析】當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱;如果市場(chǎng)利率上升，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng)。因此，本題答案為B。

　　31.B

　　解析：B【解析】壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。

　　32.C

　　解析：C【解析】對(duì)于主動(dòng)負(fù)債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值

　　33.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種。商業(yè)銀行分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)的缺點(diǎn)分析包括難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無(wú)法形成長(zhǎng)期的核心競(jìng)爭(zhēng)力、不利于商業(yè)銀行形成強(qiáng)大的定價(jià)能力，故A、B、C均正確。D選項(xiàng)將技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商屬于建立分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的正確做法

　　34.A

　　解析：A【解析】針對(duì)單一客戶進(jìn)行授信限額管理時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額

　　35.B

　　解析：暫無(wú)36.C

　　解析：C【解析】由于我國(guó)信息披露的不健全，市場(chǎng)參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無(wú)法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場(chǎng)約束。借助外部審計(jì)機(jī)梅豹專業(yè)力量，能夠使銀行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束

　　37.B

　　解析：B【解析】從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過(guò)程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險(xiǎn)

　　，則其所占用的經(jīng)濟(jì)資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價(jià)值(經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。

　　38.C

　　解析：C【解析】由于債券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場(chǎng)利率，則它們的久期相等

　　39.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預(yù)期損失加上非預(yù)期損失。故選C。

　　40.C

　　解析：C【解析】金融資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)

　　41.B

　　解析：B【解析】按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。

　　42.D

　　解析：D【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應(yīng)用VaR方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而不是信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　43.B

　　解析：B【解析】歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計(jì)方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動(dòng)及“肥尾”問題

　　44.B

　　解析：B【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。

　　45.C

　　解析：C【解析】高級(jí)管理層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務(wù)部門的貫徹落實(shí)和對(duì)照檢查

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