一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答素】B。解析：20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理處于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　2.【答案】C。解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣.通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.【答案】B。解析：B這種需要記住首字母縮寫(xiě)的系統(tǒng)名稱，只要記住最常用、最熟悉的單詞，然后套用就可以了。

　　4.【答案】A。解析：可形象化記憶這三個(gè)維度：橫向是企業(yè)目標(biāo)，縱向是各個(gè)層級(jí)，分散于各個(gè)部門(mén)角落的是風(fēng)險(xiǎn)管理要素。

　　5.【答案】A。解析：新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算辦法：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法;對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法;對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。

　　【專采點(diǎn)撥】最新版的官方教材中，大部分協(xié)議相關(guān)內(nèi)容是按照新協(xié)議(即《巴塞爾協(xié)議II》及2010年的第三版《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》)組織編寫(xiě)，所以考生要注意和舊版內(nèi)容相區(qū)分。

　　6.【答案】D。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　7.【答案】B。解析：本題是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋定義的考查。

　　8.【答案】D。解析：在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受?chē)?guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。

　　9.【答案】C。解析：內(nèi)部模型法是計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。

　　10.【答案】A。解析：B、C、D屬于監(jiān)管資本中的附屬資本。

　　11.【答案】C。解析：絕對(duì)收益是很多報(bào)表中記錄的數(shù)據(jù)。

　　12.【答案】C。解析：銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來(lái)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)是外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估的內(nèi)容。

　　13.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》通過(guò)降低監(jiān)管資本要求，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。

　　14�！敬鸢浮緿。解析：商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決“委托一代理”關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　15.【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。

　　16.【答案】D。解析：商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行。

　　17.【答案】C。解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法.及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格/價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無(wú)疑使財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。

　　18.【答案】B。解析：分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)的成因及變化規(guī)律，

　　19.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成。

　　20.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和信息/技術(shù)部門(mén)保持密切聯(lián)系.隨時(shí)獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對(duì)所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估。

　　21.【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與財(cái)務(wù)控制部門(mén)之間的密切合作是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益戰(zhàn)略的重要基石。

　　22.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線。

　　23.【答案】B。解析：綜合評(píng)級(jí)是在匯總CAMELs六大要素評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上得出的，評(píng)級(jí)結(jié)果以1～5級(jí)表示.數(shù)字越大表明級(jí)別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。

　　24.【答案】C。解析：利息償付比率(利息保障倍數(shù))-(稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(3000+500)/500=-7。

　　25.【答案】D。解析：商業(yè)銀行可通過(guò)中國(guó)人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)及稅務(wù)、海關(guān)、法院等機(jī)構(gòu)獲得個(gè)人客戶的信用記錄。

　　26.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的變化可能對(duì)資產(chǎn)價(jià)值造成的最大損失。VaR值隨置信水平和持有期的增加而增加。即第二種方案計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值更大。

　　27.【答案】A。解析：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)x100%=501(fKl0-150--50)x100%---12.5%。

　　【專家點(diǎn)撥】期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期束分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款期閽戰(zhàn)少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處王或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　28.【答案】A。解析：公司治理結(jié)構(gòu)屬于基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo);存貨周轉(zhuǎn)率是財(cái)務(wù)指標(biāo)中的營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。

　　29.【答案】C。解析：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)。速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用。

　　速動(dòng)比事=(500-80-20)/400=l。

　　30.【答案】D。解析：該事件屬于操作風(fēng)險(xiǎn)外部事件類別中的外部欺詐。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失量大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

　　31.【答案】C。解析：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即P1(I+K1)+(I-P1)×(I+K。)xO=1+i.。其中，P1為期限1年的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非違約概率，(1-Pl)即其違約概率;K，為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的承諾利息;0為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限l年的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)x(I+12%)x40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為8.9%。

　　32.【答案】B。解析：按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可分為法人客戶和個(gè)人客戶。

　　33.【答案】B。解析：資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17.+4x(1-25%)]/200=10%。

　　34.【答案】。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　35.【答案】C。解析：信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無(wú)法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。而后者往往是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)注的。

　　36.【答案】C。解析：次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類貸款余額一期初次級(jí)類貸款期閶減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【專家點(diǎn)撥】期初次級(jí)類貸款向下遷徒金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期未分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級(jí)類貸款期間減少金額。是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)。由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　37.【答案】C。解析：我國(guó)個(gè)人信貸產(chǎn)品可羞本劃分為個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人零售貸款兩大類。

　　38.【答案】D。解析：一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶信用評(píng)級(jí)，而同一個(gè)債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

　　39.【答案】C。解析：C屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　40.【答案】C。解析：由題中所給的條件代入總資產(chǎn)收益率公式中，則總資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)×100%---0.5/[(10+15)12]x100%=4.00%

　　41.【答案】A。解析：短邊法先計(jì)算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520.因?yàn)榍罢呓^對(duì)值較大，因此根據(jù)短邊法計(jì)算的外匯總敞口頭寸為t000。

　　42.【答案】A。解析：將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收A/資產(chǎn)總預(yù)=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預(yù)測(cè)突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。

　　44.【答案】A。解析：交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)�？梢园茨Ｐ投▋r(jià)。

　　45.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)之～。

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