二、多項(xiàng)選擇題(共40小題，每小題1分，共40分)

　　91[多選題] 下列關(guān)于正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，說法正確的有(　　)。

　　A.遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，合理促進(jìn)商業(yè)銀行優(yōu)勢業(yè)務(wù)發(fā)展

　　B.有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性實(shí)施平衡管理

　　C.有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)損失而喪失盈利的機(jī)會(huì)

　　E.以此產(chǎn)生良好的激勵(lì)效果

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性實(shí)施平衡管理，防止過度強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)損失而喪失盈利和發(fā)展的機(jī)會(huì);另一方面也有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，利用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評(píng)估、經(jīng)濟(jì)增加值等現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方法，遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，合理促進(jìn)商業(yè)銀行優(yōu)勢業(yè)務(wù)發(fā)展，科學(xué)評(píng)估業(yè)績，并以此產(chǎn)生良好的激勵(lì)效果。

　　92[多選題] 銀行機(jī)構(gòu)的信息披露主要分為(　　)。

　　A.會(huì)計(jì)信息披露

　　B.法律信息披露

　　C.風(fēng)險(xiǎn)信息披露

　　D.操作信息披露

　　E.監(jiān)管要求的信息披露

　　參考答案：A,E

　　參考解析：銀行機(jī)構(gòu)的信息披露主要分為會(huì)計(jì)信息披露和監(jiān)管要求的信息披露兩大類。

　　93[多選題] 在損失事件收集工作中，應(yīng)堅(jiān)持的原則有(　　)。

　　A.重要性

　　B.及時(shí)性

　　C.統(tǒng)一性

　　D.可靠性

　　E.謹(jǐn)慎性

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：在損失事件收集工作中。要堅(jiān)持以下原則：①重要性，即在統(tǒng)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件時(shí)，要對損失金額較大和發(fā)生頻率較高的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和確認(rèn);②及時(shí)性，即及時(shí)確認(rèn)、完整記錄、準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件所導(dǎo)致的直接財(cái)務(wù)損失，避免因時(shí)效問題造成當(dāng)期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確;③統(tǒng)一性，即操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、范圍、程序和方法要保持相對一致，以確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果客觀、準(zhǔn)確和具有可比性;④謹(jǐn)慎性，即對操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行確認(rèn)時(shí)，要謹(jǐn)慎、客觀、公允地進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確計(jì)量損失金額。

　　94[多選題] 市場約束的具體表現(xiàn)是在有效信息披露的前提下，依靠(　　)等利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)，使這些利益相關(guān)者根據(jù)自身掌握的信息及判斷，在必要時(shí)采取影響金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合理行動(dòng)，達(dá)到促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目的。

　　A.存款人

　　B.其他債權(quán)人

　　C.高級(jí)管理人員

　　D.銀行股東

　　E.從業(yè)人員

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：市場約束的具體表現(xiàn)：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、其他債權(quán)人、銀行股東等利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)，使這些利益相關(guān)者根據(jù)自身掌握的信息及判斷，在必要時(shí)采取影響金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合理行動(dòng)，如賣出股票、轉(zhuǎn)移存款等，達(dá)到促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目的。

　　95[多選題] 在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，參與確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的有(　　)。

　　A.監(jiān)事會(huì)

　　B.股東會(huì)

　　C.董事會(huì)

　　D.高級(jí)管理層

　　E.首席風(fēng)險(xiǎn)官

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析：在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，董事會(huì)要結(jié)合競爭和監(jiān)管格局、銀行的長期利益、風(fēng)險(xiǎn)敞口及有效管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，與高級(jí)管理層和首席風(fēng)險(xiǎn)官一同確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，監(jiān)督銀行遵守風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明、風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)限額，審批并監(jiān)督實(shí)施有關(guān)銀行的資本充足率評(píng)估流程、資本與流動(dòng)性規(guī)劃、合規(guī)政策以及內(nèi)部控制體系的重要政策。

　　96[多選題] 首席風(fēng)險(xiǎn)官可以直接向(　　)報(bào)告全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

　　A.董事會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.股東大會(huì)

　　D.高級(jí)管理層

　　E.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

　　參考答案：A,E

　　參考解析：《商業(yè)銀行公司治理指引》也指出，商業(yè)銀行可以設(shè)立獨(dú)立于操作和經(jīng)營條線的首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并可以直接向董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。

　　97[多選題] 對法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析主要采取的方法有(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量分析

　　B.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

　　C.成本收益分析

　　D.財(cái)務(wù)比率分析

　　E.營業(yè)利潤分析

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：對法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析主要采取財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。

　　98[多選題] 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有(　　)。

　　A.審慎原則

　　B.依法原則

　　C.公開原則

　　D.公正原則

　　E.效率原則

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：BCDE[解析]監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范�！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。

　　99[多選題] 有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念

　　B.培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化

　　C.建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制

　　D.建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

　　E.努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：管理和維護(hù)聲譽(yù)需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)因素。有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容：①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念;②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾等)對自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;⑤建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)糾正;⑦建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn);⑧利用自身的價(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。

　　100[多選題] 廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括(　　)。

　　A.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

　　B.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

　　C.區(qū)域準(zhǔn)入

　　D.高級(jí)管理人員準(zhǔn)入

　　E.級(jí)別準(zhǔn)入

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。

　　101[多選題] 各國政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)加強(qiáng)并深化銀行監(jiān)管的原因有(　　)。

　　A.銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)

　　B.銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模增加利潤的發(fā)展沖動(dòng)

　　C.存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，兩者掌握的信息是不對稱的

　　D.風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機(jī)構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)獲得收益

　　E.銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：面對當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟(jì)、金融格局，各國政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)加強(qiáng)并深化銀行監(jiān)管，主要因?yàn)椋孩巽y行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù);②銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模增加利潤的發(fā)展沖動(dòng);③存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，兩者掌握的信息是不對稱的;④風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機(jī)構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)獲得收益;⑤銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　102[多選題] 市場準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括(　　)。

　　A.公開

　　B.公平

　　C.公正

　　D.效率

　　E.便民

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：市場準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。

　　103[多選題] 根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括(　　)。

　　A.從業(yè)人員準(zhǔn)入

　　B.法人準(zhǔn)入

　　C.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

　　D.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

　　E.高級(jí)管理人員準(zhǔn)入

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析：根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：①機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立;②業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù);③高級(jí)管理人員準(zhǔn)入，指對銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可。

　　104[多選題] 超限額報(bào)告的內(nèi)容有(　　)。

　　A.發(fā)生原因

　　B.相關(guān)建議

　　C.解決的時(shí)間表

　　D.超限額的程度

　　E.可能持續(xù)的時(shí)間

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：超限額報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：超限額的程度、發(fā)生原因、可能持續(xù)的時(shí)間、相關(guān)建議、解決的時(shí)間表。

　　105[多選題] “三道防線”模式體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理特征有(　　)。

　　A.全員性

　　B.全面性

　　C.獨(dú)立性

　　D.專業(yè)性

　　E.垂直性

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：ABCDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三個(gè)對風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)不同職責(zé)的團(tuán)隊(duì)或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨(dú)立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性�！叭�道防線”的模式構(gòu)建了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)性和垂直性。

　　106[多選題] 信息披露通常是指公眾公司以(　　)形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

　　A.招股說明書

　　B.上市公告書

　　C.定期報(bào)告

　　D.臨時(shí)報(bào)告

　　E.公司章程

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

　　107[多選題] 交易賬戶中的金融工具和商品頭寸應(yīng)滿足的條件有(　　)。

　　A.能夠準(zhǔn)確估值

　　B.能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

　　C.能夠進(jìn)行積極的管理

　　D.在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤

　　E.能夠提高盈利水平

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤;能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);能夠準(zhǔn)確估值;能夠進(jìn)行積極的管理。

　　108[多選題] 止損限額適用于(　　)的累計(jì)損失。

　　A.1日

　　B.2年

　　C.1周

　　D.1個(gè)月

　　E.3個(gè)月

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當(dāng)某個(gè)頭寸的累計(jì)損失達(dá)到或接近止損限額時(shí)，就必須對該頭寸進(jìn)行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于1日、1周或1個(gè)月等一段時(shí)間內(nèi)的累計(jì)損失。

　　109[多選題] 風(fēng)險(xiǎn)限額的作用有(　　)。

　　A.控制最低風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B.控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平

　　C.控制風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　D.提供風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)

　　E.滿足監(jiān)管要求

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析：風(fēng)險(xiǎn)限額的作用有：控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平、提供風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)和滿足監(jiān)管要求。

　　110[多選題] 信息披露通常是指公眾公司以(　　)形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

　　A.招股說明書

　　B.上市公告書

　　C.定期報(bào)告

　　D.臨時(shí)報(bào)告

　　E.公司章程

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：ABCD[解析]信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

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