81.A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型計量信用風險。故選A。

　　82.B【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執(zhí)行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選B。

　　83.C【解析】大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。 來源233網(wǎng)校

　　84.B【解析】用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選B。

　　85.A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確。

　　86.D【解析】多幣種的資產(chǎn)和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D項表述錯誤。

　　87.D【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選D。

　　88.A【解析】操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則。

　　89.B【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

　　90.C【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為3.330%。故選C。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCE【解析】本題考查對經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法的理解。在經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率(RAROC)，選項A正確。在單筆業(yè)務層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務以及如何定價提供依據(jù)，選項B正確。在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務的風險和資產(chǎn)組合效應之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風險與收益是否匹配，選項C正確。使用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式，選項E正確。要克服傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，必須以經(jīng)濟資本配置為基礎的經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項D錯誤。正確答案為ABCE。

　　2.ABD【解析】內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括;①主權、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;②外部評級在A級以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒有相應的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當于外部評級A級及以上水平的法人，其他組織或自然人。敞選ABD。

　　3.ABC【解析】本題考查風險轉移策略的種類，A、B、C都屬于風險轉移的策略。D、E兩項屬于風險對沖。

　　4.BC【解析】風險規(guī)避策略的實施成本主要在于風險分析和經(jīng)濟資本配置方面的支出。因此本題B、C選項正確。

　　5.BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對關鍵人員依賴的風險，缺乏足夠后援、替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。

　　6.ABCD【解析】商業(yè)銀行完善操作風險的評估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結構，健全的內(nèi)部控制體系，合規(guī)管理文化和集中式的、可靈活擴充的業(yè)務信息系統(tǒng)。雄厚的研發(fā)實力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為ABCD。

　　7.BCD【解析】由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極熏組，對貸款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導致債務規(guī)模下降。二是因債務人無力償還而借新還舊。三是債務人無力償還而導致的展期。

　　8.CD【解析】風險管理的“三道防線”是：第一防線——前臺業(yè)務人員;第二道防線——風險管理職能部門;第三道防線——內(nèi)部審計部門。 來源233網(wǎng)校

　　9.CDE【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，規(guī)定對信用風險計量方法有三種，即標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法，而A、B兩項是對操作風險的計量方法。

　　10.AB【解析]ROE和ROA用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認為是經(jīng)營特殊商品的高風險企業(yè)具有明顯的局限性：一是不足以真實反應商業(yè)銀行長期穩(wěn)定性和健康性;二是無法全面、深入地解釋商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平。而RAROC卻彌補了這些缺點。因此正確答案為AB。

　　11.ABCDE【解析】五個選項均存在匯率風險。

　　12.ABCDE【解析】商業(yè)銀行在進行操作風險評估過程中，損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括：(1)總損失數(shù)額信息;(2)損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;(3)總損失中收回部分信息;(4)損失事件發(fā)生的主要原因的描述

　　信息。

　　13.ABCDE【解析】本題所有選項都能對商業(yè)銀行的聲譽風險造成影響。

　　14.BCDE【解析】商業(yè)銀行市場風險控制手段包括限額管理和風險對沖。限額管理又包括交易限額管理、

　　風險限額管理和止損限額管理。

　　15.ABCD【解析】商業(yè)銀行進行貸款定價，一般應考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營成本、風險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。

　　16.ABCDE【解析】聲譽風險管理中應強調(diào)的內(nèi)容包括十項，題干中的五個選項均正確，除此之外，還包括：(1)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文件;(2)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng);(3)建立公平的獎懲機制;(4)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;(5)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求。

　　17.ACDE【解析】流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　18.ABCD【解析】流動性風險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標/信號主要包括商業(yè)銀行盈利能力、內(nèi)部有關風險水平、資產(chǎn)質量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務/產(chǎn)品的風險水平增加，資產(chǎn)或負債過于集中，資產(chǎn)質量下降，盈利水平下降等。故選ABCD。

　　19.ACD【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶溝頭寸應當滿足的蔡本要求是：(1)具有經(jīng)高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期限);(2)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設置頭寸限額并進行監(jiān)控;(3)具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序，包括監(jiān)控交易規(guī)模和交易賬戶

　　的頭寸余額。

　　20.BCD【解析】金融衍生品根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)，可以分為遠期、期貨、期權和掉期四大類;根據(jù)原生資產(chǎn)大致可以分為四類，即股票、利率、匯率和商品。

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