二、多項選擇題

　　1. ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內控、管風險、提高透明度，所以ACDE正確。

　　2. ABE[解析]風險監(jiān)管核。指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。

　　3. ACD[解析]良好的公司治理的特征包括銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界，完善內部控制和風險管理體系，科學的激勵約束機制，所以ACD正確;建立良好的控制結構和具體控制措施，對經營中的各種風險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內部控制體系需要遵守的基本原則。

　　4. ABCDE[解析]題中各項全部是風險計量模型的主要內容。

　　5. BCDE[解析]經濟資本是商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本，所以A項錯誤;資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經營，市場退出的全過程，所以BCDE正確。

　　6. ABD[解析]廣義上講，銀行機構的市場準入包括機構準入、業(yè)務準入，高級管理人員準入。

　　7. ABCDE[解析]題中各項全部為我國銀行業(yè)信息披露管理的措施。

　　8. CD[解析]市場風險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率，所以CD項正確;ABE屬于信用風險監(jiān)管指標。

　　9. ABCD[解析]監(jiān)管部門所關注的風險狀況包括行業(yè)整體風險狀況和區(qū)域風險狀況、銀行機構風險狀況，其中，銀行機構風險狀況既包括銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還包括其單一或分支機構的風險水平，銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估和監(jiān)控，所以ABCD正確;內部控制是商業(yè)銀行風險管理的第一道防線，所以E項錯誤。

　　10.ACDE[解析]CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機構整體財務實力和經營管理狀況的一個方法體系。屬于CAMELs的是資本充足率、資產質量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度六大因素。

　　11.CDE[解析]銀行監(jiān)管側重于金融機構風險和含規(guī)性的分析、評價，外部審計側重于財務報表審計，所以AB項錯誤;外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，C項正確;外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關注的重要依據(jù)，所以D項正確;外部審計的權限包括有權要求被審計單位按照規(guī)定提供預算或財務收支計劃，所以E項正確。

　　12.DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%，預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望，是銀行已經預計到將會發(fā)生的損失，所以ABC項正確;累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，所以D項錯誤;市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，所以E項錯誤。

　　13.ABC[解析]風險遷徒類指標包括正常貸款遷徒率和不良貸款遷徒率，是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬5-@態(tài)指標，所以ABC正確，DE項錯誤。

　　14.ACD[解析]質押的處理非常嚴格，認可的質押品大體分為兩類：一.類是現(xiàn)金類資產，主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;另一類是高質量的金融工具，包括評級為AA--以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等，所以ACD項正確，BE項屬于高質量的金融工具。

　　15.ACD[解析]外部審計已經成為銀行監(jiān)管的重要補充，A項正確;外部審計作為獨立的第三方，依據(jù)審計準則，實施必要，規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務報告發(fā)表審計意見，所以B項錯誤;銀行與外部審計師是委托與被委托的關系，外部審計師與銀行監(jiān)管當局是相互合作、相互補充的關系，所以C項正確;外部審計有權檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務收支有關的資料和費產，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確;加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項錯誤。

　　16.ABCD[解析]信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理信息、年度重大事項，所以ABCD正確。

　　17.AD E解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束構成商業(yè)銀行有效管理控制風險的外部保障。

　　18.ABC[解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應當具有適當?shù)耐该鞫�。公開主要有三個方面的內容：一是監(jiān)管立法和政策標準公開;二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;三是行政復議的依據(jù)、標準、程序公開。故ABC選項正確。

　　19.BDE[解析]風險監(jiān)管核心指標主要分為風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類指標。風險抵補類指標用以衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度等。故BDE選項正確。A選項屬于風險水平類指標，C選項屬于風險遷徒類指標。

　　20.ACDE[解析]風險評級應當遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。

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