一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】A。

　　2.【答案】A。解析：B項(xiàng)對于衍生產(chǎn)品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視;與市場風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征：信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.【答案】C。解析：20世紀(jì)70年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)入了資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　4.【答案】C。解析：董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。

　　5.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略中的一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　6.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)和損失描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。

　　7.【答案】A。解析：市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。

　　8.【答案】D。解析：國家風(fēng)險(xiǎn)主要形式：政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　9.【答案】D。解析：市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。

　　10.【答案】A。解析：久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值影響越大，對其流動性的影響也越顯著。

　　11.【答案】C。解析：A項(xiàng)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求;B項(xiàng)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部;D項(xiàng)內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。

　　12.【答案】C。解析：R=(16—15+0.75)/15×100%=11.67%。

　　13.【答案】A。解析：柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

　　14.【答案】D。解析：從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會.再到董事會和高級管理層的三級管理方式。

　　15.【答案】B。解析：在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理活動的反饋循環(huán)。

　　16.【答案】D。解析：A屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn);B屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);C屬于品牌風(fēng)險(xiǎn)。

　　17.【答案】C。解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。

　　18.【答案】D。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：①對于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評綴高級法計(jì)算;②對于市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算;③對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)算。

　　19.【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)分散化的理論基礎(chǔ)是投資組合理論。

　　加，【答案】D。解析：培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性任務(wù)，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。

　　21.【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。22.【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不消滅風(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體改變。

　　23.【答案】B。解析：商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化方法時，隨著高級量化技術(shù)的復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生模型風(fēng)險(xiǎn)。

　　24.【答案】B。解析：在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過分析和處理的風(fēng)險(xiǎn)信息/數(shù)據(jù)通常分為中間計(jì)量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)。

　　25.【答案】C。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。

　　26.【答案】B。解析：回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1.5.o.7)/1.6=0.5。

　　27.【答案】B。解析：存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]=36000/[(1.120+880)/2]=36。

　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/36=10(天)。

　　28.【答案】A。解析：反洗錢警報(bào)占比屬于外部事件指標(biāo)。

　　29.【答案】C。解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評級必須具有兩大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢;二是能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)。

　　30.【答案】A。解析：對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)是指債項(xiàng)評級，客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)。

　　31.【答案】C。

　　32.【答案】B。解析：A、C、D三項(xiàng)均是越高越好。

　　33.【答案】D。解析：根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]-10;②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=-36(5∈)。

　　34.【答案】D。解析：A、B、C三項(xiàng)都是商業(yè)銀行聲譽(yù)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，D錯誤。

　　35.【答案】C。解析：商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應(yīng)在任何時點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：100x50%×8%=4(萬元)。

　　36.【答案】B。解析：影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多，借款企業(yè)資本結(jié)構(gòu)屬于公司因素。

　　37.【答案】D。解析：國別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，在同一國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國別風(fēng)險(xiǎn)。

　　【專家點(diǎn)撥】“國別風(fēng)險(xiǎn)”在舊版的教材中為“國家風(fēng)險(xiǎn)”。新版教材中統(tǒng)一改為“國別風(fēng)險(xiǎn)”。

　　38.【答案】A。解析：A項(xiàng)屬于與借款人有關(guān)的因素。

　　39.【答案】B。解析：一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。

　　40.【答案】A。解析：經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算中，市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子xVaR，其中VaR可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇置信度和持有期來計(jì)算，乘數(shù)因子也由銀行根據(jù)實(shí)際情況確定。

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