第81題 以下不屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)的是(　　)。

　　A.本外幣現(xiàn)金

　　B.銀行存單

　　C.黃金

　　D.中央政府發(fā)行債券

　　正確答案:D解析： 中央政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具，不屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);現(xiàn)金類資產(chǎn)主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等。

　　第82題 下列不屬于債項評級系統(tǒng)中要進行計量和評價的特定風險因素的是(　　)。

　　A.抵押

　　B.質(zhì)押

　　C.優(yōu)先性

　　D.產(chǎn)品類別

　　正確答案:B解析： 特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。

　　第83題 從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取(　　)。

　　A.從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險管理委員會的二級管理方式

　　B.從基層業(yè)務(wù)單位到董事會和高級管理層的二級管理方式

　　C.從基層業(yè)務(wù)單位到董事會和高級管理層，再到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險管理委員會的三級管理方式

　　D.從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式

　　正確答案:D解析： 從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式。

　　第84題 商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決(　　)關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　A.利益一風險

　　B.權(quán)利一責任

　　C.權(quán)利一義務(wù)

　　D.委托一代理

　　正確答案:D解析： 商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決“委托一代理”關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　第85題 下列關(guān)于高級計量法的說法，正確的是(　　)。

　　A.使用高級計量法不需要得到監(jiān)管當局的批準

　　B.一旦商業(yè)銀行采用高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法

　　C.巴塞爾委員會規(guī)定資產(chǎn)規(guī)模大于1億美元的銀行必須使用高級計量法

　　D.高級計量法的風險敏感度低于基本指標法

　　正確答案:B解析： 使用高級計量法需要得到監(jiān)督當局的批準。它的風險敏感度高于基本指標法。

　　第86題 20世紀60年代，(　　)是華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命的金融理論。

　　A.馬柯威茨提出的現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論

　　B.夏普提出的CAPM模型

　　C.布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價的一般模型

　　D.羅斯提出的套利定價理論

　　正確答案:B解析： 馬柯威茨的理論提出于20世紀50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價的一般模型屬于華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命的金融理論;羅斯的理論提出于20世紀70年代。

　　第87題 清晰的聲譽風險管理流程不包括(　　)。

　　A.聲譽風險識別

　　B.外部審計

　　C.聲譽風險評估

　　D.監(jiān)測和報告

　　正確答案:B解析： 外部審計是一種輔助手段，不包括在流程之內(nèi)。清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監(jiān)測和報告、內(nèi)部審計。 第88題 商業(yè)銀行絕大多數(shù)流動性危機的根源都在于(　　)。

　　A.金融衍生品的交易

　　B.市場整體流動性風險的加大

　　C.宏觀經(jīng)濟背景的惡化

　　D.商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在的問題

　　正確答案:D解析： 商業(yè)銀行絕大多數(shù)流動性危機的根源都在于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在的問題。

　　第89題 (　　)也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。

　　A.重新定價風險

　　B.收益率曲線風險

　　C.基準風險

　　D.期權(quán)性風險

　　正確答案:A解析： 重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。

　　第90題 (　　)又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　A.盈利能力比率

　　B.效率比率

　　C.杠桿比率

　　D.流動比率

　　正確答案:B解析： 效率比率又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　第91題 在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，(　　)風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。

　　A.內(nèi)部欺詐

　　B.產(chǎn)品設(shè)計缺陷

　　C.外部欺詐

　　D.業(yè)務(wù)外包

　　正確答案:C解析： 在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。

　　第92題 有效風險管理體系建設(shè)必須以(　　)為先導(dǎo)。

　　A.健全的內(nèi)部控制機制

　　B.完善的公司治理機構(gòu)

　　C.先進的風險管理文化培育

　　D.有效的風險治理策略

　　正確答案:C解析： 略

　　第93題 對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除(　　)。

　　A.20%

　　B.50%

　　C.70%

　　D.100%

　　正確答案:B解析： 對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

　　第94題 根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)和《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行計算市場風險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)采用(　　)來進行。

　　A.高級計量法

　　B.基本指標法

　　C.內(nèi)部評級法

　　D.內(nèi)部模型法

　　正確答案:D解析： 《巴塞爾新資本協(xié)議》對三大風險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：①對于信用風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法計算;②對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法計算;③對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。

　　第95題 風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化對資產(chǎn)價值造成的(　　)損失。

　　A.最大

　　B.最小

　　C.平均

　　D.預(yù)期

　　正確答案:A解析： 本題考查風險價值的定義。

　　第96題 銀行風險管理的流程不包括(　　)。

　　A.風險識別

　　B.風險控制

　　C.風險評估

　　D.風險計量

　　正確答案:C解析： 本題是對商業(yè)銀行風險管理流程的考查。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。

　　第97題 內(nèi)部審計的主要內(nèi)容不包括(　　)。

　　A.經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況

　　B.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　C.銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動

　　D.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　正確答案:C解析： 銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動是外部監(jiān)督機構(gòu)對商業(yè)銀行風險管理能力評估的內(nèi)容。

　　第98題 某企業(yè)2006年凈利潤為0.5億元，2005年年末總資產(chǎn)為10億元。2006年年末總資產(chǎn)為15億元，該企業(yè)2006年的總資產(chǎn)收益率為(　　)。

　　A.5.00%

　　B.4.00%

　　C.3.33%

　　D.3.00%

　　正確答案:B解析： 總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)。

　　第99題 銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進行評估的指標不包括(　　)。

　　A.經(jīng)營績效類指標

　　B.風險可控類指標

　　C.資產(chǎn)質(zhì)量類指標

　　D.審慎經(jīng)營類指標

　　正確答案:B解析： 銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進行評估的指標包括經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質(zhì)量類、審慎經(jīng)營類。

　　第100題 下列關(guān)于表外項目的處理的說法，不正確的是(　　)。

　　A.表外項目的處理，按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風險加權(quán)資產(chǎn)

　　B.首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風險加權(quán)資產(chǎn)

　　C.對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風險暴露法計算

　　D.利率和匯率合約的風險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是賬面價值，另一部分由市值乘以固定系數(shù)獲得

　　正確答案:D解析： 兩部分，一部分是按市價計算出的重置資本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

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