答案和解析

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項(xiàng)中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　(1) :C

　　巴塞爾委員會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型提出的要求中指出，市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年。

　　(2) :C

　　對沖，又稱為套期保值、套頭交易等。早期的對沖是指通過在期貨市場做一手與現(xiàn)貨市場商品種類、數(shù)量相同，但交易部位相反的合約交易來抵消現(xiàn)貨市場交易中所存價格風(fēng)險的交易方式。故正確答案為C。

　　(3) :A

　　時間價值是指沒有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率。

　　(4) :A

　　內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。它是因加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。內(nèi)部控制會涉及方方面面的操作風(fēng)險，選項(xiàng)B、C、D更多的涉及戰(zhàn)略風(fēng)險。

　　(5) :B

　　久期指的是一種把到期日按時間和價值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有營利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上衡量的是用來補(bǔ)償投資所需資金的平均時間。

　　(6) :A

　　歷史模擬法是一個簡單的、非理論的方法，假設(shè)資產(chǎn)組合未來收益變化與過去是一致的，利用各組成資產(chǎn)收益率的歷史數(shù)據(jù)計算現(xiàn)有組合收益率的可能分布，直接按照VaR的定義來進(jìn)行計算風(fēng)險價值，不必假設(shè)風(fēng)險因子的報酬率必須符合常態(tài)分配。

　　(7) :C

　　選項(xiàng)A、B、D均屬于操作風(fēng)險的風(fēng)險規(guī)避措施。

　　(8) :C

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別→風(fēng)險計量→風(fēng)險監(jiān)測→風(fēng)險控制四個主要步驟。

　　(9) :B

　　在中國，推動整個經(jīng)濟(jì)增長的主要力量是投資。

　　(10) :A

　　風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由管理部門來完成，由于經(jīng)濟(jì)全球化趨勢日益增強(qiáng)，銀行間并購成風(fēng)，大型國際跨國銀行在世界范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)已是常事，所以培植風(fēng)險文化不是一項(xiàng)階段性的任務(wù)，而是一項(xiàng)“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。

　　(11) :D

　　資本利潤率一凈利潤/股東權(quán)益。

　　(12) :D

　　利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。

　　(13) :C

　　資本金收益率一稅后凈收入/資本金總額;資產(chǎn)收益率一稅后凈收入/資產(chǎn)總額;非利患收入率一(非利息收入一非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　(14) :C

　　商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本;計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。故正確答案為C。

　　(15) :B

　　數(shù)據(jù)一定要先收集，才可以進(jìn)行核實(shí)、分析，排除選項(xiàng)A、D;一般數(shù)據(jù)的錄入上報是收集工作的最后一步，故正確答案為B。

　　(16) :B

　　中間價(基準(zhǔn)價)是中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價�，F(xiàn)匯(鈔)買入價、現(xiàn)匯(鈔)賣出價都是以銀行為主體的表示方法。

　　(17) :D

　　被評價對象的過程和風(fēng)險已被充分識別的，可得該項(xiàng)分值的20%;在滿足前項(xiàng)的基礎(chǔ)上，被評價項(xiàng)目的過程和對風(fēng)險的控制措施被規(guī)定并遵循要求的，可得該項(xiàng)分值的30%;在滿足前兩項(xiàng)的基礎(chǔ)上，被評價項(xiàng)目的規(guī)定得到實(shí)施和保持，可再得該項(xiàng)分值的30%。

　　(18) :B

　　風(fēng)險監(jiān)管是指通過識別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險種類，進(jìn)而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風(fēng)險進(jìn)行評估，并按照評級標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式，這是一種全面、動態(tài)的監(jiān)管。實(shí)際上，風(fēng)險監(jiān)管是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)揮，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險監(jiān)管的一個組成部分。

　　(19) :C

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)×100%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4%。

　　(20) :A

　　股權(quán)收益率/RORAC=凈利潤/平均股權(quán)/風(fēng)險調(diào)整資本回報率，是風(fēng)險調(diào)整的利潤中凈利潤所占的比例，是盈利能力指標(biāo)。選項(xiàng)B、C、D均是關(guān)于風(fēng)險狀況的指標(biāo)。

　　(21) :D

　　信用風(fēng)險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：一是跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信周期內(nèi);二是根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險及時識別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。

　　(22) :B

　　(23) :A

　　股東在買入一個期權(quán)時，要支付一定的初始費(fèi)用，即期權(quán)費(fèi)。

　　(24) :C

　　商業(yè)銀行關(guān)于現(xiàn)金流量分布的歷史經(jīng)驗(yàn)和對市場慣例的了解可以幫助商業(yè)銀行了解不確定性風(fēng)險但不能消除。

　　(25) :C

　　A、B、D三項(xiàng)屬于銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)。

　　(26) :B

　　累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭加空頭，故選項(xiàng)B表述有誤。

　　(27) :C

　　聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;②提高解決問題的能力;③危機(jī)現(xiàn)場處理;④提高發(fā)言人的溝通技能;⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通;⑥管理危機(jī)過程中的信息交流;⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。

　　(28) :B

　　巴塞爾委員會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型提出的要求是：①置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;②持有期為10個營業(yè)日;③市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年;④至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。

　　(29) :D

　　市場風(fēng)險是由商品價格、股票價格、利率、匯率引起的，市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股價風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險。選項(xiàng)A、B、C都是其中某項(xiàng)價格變動引起的風(fēng)險種類。

　　(30) :C

　　依據(jù)銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)主要類別包括風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。

　　(31) :D

　　一年后投資股票市場的預(yù)期收益率=0.05×500%+0.20×15%+0.15× (-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%。

　　(32) :A

　　買者自負(fù)是指投資者進(jìn)行的所有證券投資既存在盈利的可能，同時也存在虧損的可能，無論證券投資的結(jié)果是盈利或虧損均由投資者本人自行承擔(dān)。

　　(33) :A

　　按照《國際會計準(zhǔn)則第39號》的規(guī)定企業(yè)金融類的資產(chǎn)如可供出售的金融資產(chǎn)、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款等公允價值變動的損失都計入當(dāng)期損益。

　　(34) :B

　　交易對手的違約風(fēng)險是信用風(fēng)險。

　　(35) :D

　　現(xiàn)金流量表是動態(tài)報表，A項(xiàng)錯誤;現(xiàn)金流量表關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動狀況，不是會計利潤，B項(xiàng)錯誤。現(xiàn)金流量表強(qiáng)調(diào)的是現(xiàn)金流動情況，不涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系，C項(xiàng)錯誤。

　　(36) :C

　　銀行風(fēng)險管理的流程主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。

　　(37) :D

　　不良貸款包括次級、可疑、損失類貸款。不良貸款率-(次級+可疑+損失類貸款)/貸款余額×100%=(400+1000+800)/60000×100%≈3.67%。

　　(38) :B

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)=0.5/[(10+15)/2]=0.04=4%，故正確答案為B。

　　(39) :A

　　商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。任何利率波動都會導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價值產(chǎn)生波動。

　　(40) :A

　　融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)=600-300+100=400(億元)。

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