答案和解析

　　一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　(1) :A

　　RARoC基礎的重要組成部分是風險管理信息系統(tǒng)。

　　(2) :A

　　交易賬戶中的項目通常只能按市場價格計價。

　　(3) :D

　　制作風險清單是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經營活動對這些風險進行深入理解和分析，是商業(yè)銀行風險識別最基本、最常用的方法。

　　(4) :C

　　銷售時進行不恰當的廣告和不真實宣傳，錯誤和誤導銷售屬于代理業(yè)務主要操作風險點中的內部流程。

　　(5) :A

　　馬柯維茨的風險定價思想在他創(chuàng)建的“均值一方差”或“均值一標準差”二維空間中投資機會的有效邊界上表現(xiàn)得最清楚。均值一方差模型是最基本的框架。

　　(6) :D

　　新會計準則的公允價值應具備三個條件：①信息公開，雙方對于交易對象所了解的信息是對稱的;②雙方自愿，若沒有相反的證據表明所進行的交易是不公正的或處于非自愿的，市場交易價格即為資產或負債的公允價值;③對資產或負債進行公平交易。公允價值既可以是基于事實性交易的真實市價，也可以是基于假設性交易的虛擬價格。由此可知選項D表述有誤。

　　(7) :A

　　實施經濟資本配置是商業(yè)銀行實施資本管理的重要內容，是銀行主動運用經濟資本進行指導戰(zhàn)略和業(yè)務決策的體現(xiàn)，戰(zhàn)略風險的一個重要工具是經濟資本配置，利用經濟資本配置，可以有效控制每個業(yè)務領域所承受的風險規(guī)模。

　　(8) :A

　　經濟資本用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失。

　　(9) :C

　　相對而言，損失是一個事后概念，風險是一個事前概念。

　　(10) :A

　　預期在短期內的流動性余缺=5000×25%+3000×50%-2000×25%=2250(萬元)。

　　(11) :B

　　《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行存貸比，即商業(yè)銀行貸款余額與存款余額的比例不得高于75%。

　　(12) :C

　　未經授權的活動是由內部欺詐造成損失的原因。

　　(13) :D

　　商業(yè)銀行不用為各業(yè)務線盡可能全面地購買保險，這樣做會增加銀行的運營成本，具體情況應該進行統(tǒng)籌規(guī)劃。

　　(14) :A

　　無論是監(jiān)管當局對銀行采取的監(jiān)管措施，還是對倒閉銀行的接管方或清算人來說，被認可的風險緩釋保單都需不規(guī)定除外條款或限制條件，這也是銀行能否享受保險的風險緩釋作用所取決的標準。

　　(15) :C

　　選項A屬于人員風險指標;選項B、D屬于系統(tǒng)風險指標。

　　(16) :B

　　風險管理應持審慎的態(tài)度，原有貸款的展期必須再次經過審批程序。

　　(17) :A

　　期貨市場本身具有兩項基本的經濟功能：一是對沖市場風險的功能;二是價值發(fā)現(xiàn)的功能。對沖市場風險的功能表現(xiàn)在期貨市場為交易者提供了對沖市場風險的場所，使其可以通過在期貨市場“套期保值”來達到降低市場風險的目的。故正確答案為A。

　　(18) :D

　　治理結構應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務健全而積極地進行合作。如果債權人權利受到損害，則應有機會得到有效補償不合規(guī)定，治理結構框架應確保經理對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督這不是經理的職責。公司治理應當維護所有股東的權利。

　　(19) :B

　　金融資產的市場價值的評估標準是指：在評估基準日，自愿買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值。

　　(20) :D

　　物價穩(wěn)定是要保持物價總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。

　　(21) :C

　　違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性�！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人1年內的累計違約概率與3個基點中的較高者。違約概率能使監(jiān)管當局在內部評級法中保持更高的一致性。

　　(22) :C

　　《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》規(guī)定，超額備付金比率為在央行的超額準備金加庫存現(xiàn)金與各項存款總額之比，不得低于2%。

　　(23) :C

　　商業(yè)銀行關聯(lián)授信比例中全部關聯(lián)方授信總額一商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額一關聯(lián)方提供的保證金存款一質押的銀行存單一我國中央政府債券。故正確答案為C。

　　(24) :A

　　自下而上法與自上而下法的不同點就在于其注重損失的原因，而不僅僅是損失指標。自下而上法的操作風險的指標既可以是定量的，也可以是定性的。

　　(25) :C

　　在現(xiàn)金流量的分析中，通常首先分析經營性現(xiàn)金流。

　　(26) :D

　　分散風險是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。國家可以通過銀團貸款、共同投資、國別限額等策略來分散風險。

　　(27) :D

　　我國銀行不斷在進行銀行金融創(chuàng)新。其中，包括戰(zhàn)略決策創(chuàng)新、制度安排創(chuàng)新、機構設置創(chuàng)新、人員準備創(chuàng)新、管理模式創(chuàng)新、金融產品創(chuàng)新六個方面。其中，最經常、最普遍、最重要的內容是金融產品創(chuàng)新。它也最容易為人們觀察和感受到。

　　(28) :D

　　在商業(yè)銀行的經營管理中，銀行的財務報表具有綜合性。對銀行自身的財務報表進行分析是商業(yè)銀行實行風險管理的重要內容，也是最直接、最方便的風險識別工具。

　　(29) :C

　　資本利潤率是衡量盈利能力的指標。資本充足率是衡量銀行資本是否充足的指標。資產負債率是衡量杠桿比例的指標。

　　(30) :C

　　信用風險既存在于銀行的表內業(yè)務，也存在于銀行的表外業(yè)務。對于商業(yè)銀行來說，貸款不是信用風險的唯一來源。場外衍生品交易中也存在信用風險。

　　(31) :D

　　20世紀60年代以前，商業(yè)銀行的風險管理為資產風險管理模式階段;20世紀60年代，商業(yè)銀行的風險管理進入負債風險管理模式階段;20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理進入資產負債風險管理模式階段;20世紀80年代之后，商業(yè)銀行的風險管理進入全面風險管理模式階段。

　　(32) :B

　　商業(yè)銀行公司治理是指建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構為主體的組織架構和保證各機構獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、激勵和約束機制。

　　(33) :C

　　《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》規(guī)定風險監(jiān)管核心指標分為三個主要類別：風險水平、風險遷徙和風險抵補。

　　(34) :B

　　選項A、C屬于風險計量的主要內容;選項D屬于風險控制的主要內容。

　　(35) :C

　　外部評級是專業(yè)評級機構對特定債務入的償債能力和意愿的整體評估。

　　(36) :A

　　資產流動性越強，其變現(xiàn)能力就越強。而變現(xiàn)能力與所付成本成反比，也就是變現(xiàn)能力越強，所付成本就越低，故正確答案為A。

　　(37) :B

　　市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值，也就是要以市場價格為基礎，盡可能地按照市場價格計值，選項B表述有誤。

　　(38) :B

　　ZETA信用風險分析模型ee用于衡量流動性的指標是流動比率=流動資產/流動負債。

　　(39) :A

　　由于對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰，因此，影響高負債經營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素是市場信心。

　　(40) :D

　　在操作風險報告流程中，風險指標是需要業(yè)務部門提供的。業(yè)務部門提供的內容包括內部損失數據、風險指標、風險評估和風險識別;風險管理部門提供的內容包括外部數據損失、同業(yè)比較、資本分析和業(yè)務目標分析等。

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