答案和解析

　　一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　(1) :B

　　外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來源于資產(chǎn)、負(fù)債及資本金的貨幣錯配，以及外幣利潤和報表折算等方面，缺口分析是衡量利率變動。

　　(2) :D

　　市場風(fēng)險限額可以分配到不同的地區(qū)、業(yè)務(wù)單元和交易員，還可以按資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險類別進行分解。銀行負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)監(jiān)測對市場風(fēng)險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給管理層。常用的市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額和止損限額等。

　　(3) :B

　　率風(fēng)險按照來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。

　　(4) :A

　　現(xiàn)金頭寸=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)，故正確答案為A。

　　(5) :B

　　商業(yè)銀行的流動性是指銀行為資產(chǎn)的增加而融資及在債務(wù)到期時履約的能力。

　　(6) :D

　　財務(wù)預(yù)警是指借助企業(yè)提供的資料，利用財會、統(tǒng)計、金融、企業(yè)管理、市場營銷理論，采用比率分析、比較分析、因素分析及多種分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營活動、財務(wù)活動等進行分析預(yù)測，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理活動中潛在的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，并在危機發(fā)生之前向企業(yè)經(jīng)營者發(fā)出警告，督促企業(yè)管理當(dāng)局采取有效措施，避免潛在的風(fēng)險演變成損失，起到未雨綢繆的作用。業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不是財務(wù)信號，且不一定就是不利的。

　　(7) :D

　　健全完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容有：強化內(nèi)控意識、樹立內(nèi)控優(yōu)先理念、完善激勵約束機制、提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力等。

　　(8) :B

　　內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。選項A、C不是主觀故意行為。選項D包含了有種族歧視事件。

　　(9) :C

　　為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸，選項A錯誤;記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險，選項B錯誤;交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶或其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸，選項D錯誤。

　　(10) :A

　　CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進行排序，然后以客戶累計百分比為橫軸、違約客戶累計百分比為縱軸，分別作出理想評級模型、實際評級模型、隨機評級模型三條曲線。

　　(11) :C

　　個人客戶評分按照評分的階段分為：拓展客戶期(采用信用局評分)、審批客戶期(采用申請評分)和管理客戶期(采用行為評分)。

　　(12) :A

　　一筆貸款被轉(zhuǎn)讓后，在資產(chǎn)負(fù)債表中可以完全剔出。

　　(13) :B

　　銀行信息系統(tǒng)的應(yīng)用安全的內(nèi)容有：①內(nèi)網(wǎng)訪問控制;②外網(wǎng)物理隔離;③金融區(qū)域網(wǎng)各子網(wǎng)以防火墻隔離;④病毒防護。

　　(14) :D

　　折算風(fēng)險是指在對商業(yè)銀行財務(wù)報表進行會計處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時，因匯率變動而蒙受賬面損失的可能性。

　　(15) :B

　　市場約束是指通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關(guān)者(包括股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動，出于對自身利益的關(guān)注，會在不同程度上和不同方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營管理狀況，特別是風(fēng)險狀況，為維護自身利益免受損失，在必要時采取措施來約束銀行。

　　(16) :C

　　積分卡法靠專家的經(jīng)驗來決定，有比較強的主觀性和隨意性。

　　(17) :C

　　為久期;t為該金融工具現(xiàn)金流量所發(fā)生的時間;Ct為第t期的現(xiàn)金流;F為該金融工具的面值或到期日價值;n為到期期限;i是當(dāng)前的市場利率。代入相關(guān)數(shù)據(jù)得，D=1.91。

　　(18) :C

　　杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。盈利能力比率是衡量盈利能力的，效率比率是衡量營運效率的，流動比率是衡量短期償債能力的。

　　(19) :D

　　CAME1S的大寫字母分別代表六項標(biāo)準(zhǔn)，C是資本充足率，A是資產(chǎn)質(zhì)量，M是管理質(zhì)量，E是盈利，1是流動性，S是對市場風(fēng)險的敏感性。資產(chǎn)負(fù)債率不屬于CAME1S評級的六大要素。

　　(20) :B

　　負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的被動負(fù)債變?yōu)橹鲃迂?fù)債管理。

　　(21) :D

　　公司資本制度要求，公司增加或減少注冊資本，須由股東大會作出決議，并由代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

　　(22) :D

　　客戶信用評級的評價內(nèi)容是償債能力和償債意愿，評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險。

　　(23) :C

　　情景分析法，又稱前景描述法或腳本法，是在推測的基礎(chǔ)上，對可能的未來情景加以描述，同時將一些有關(guān)聯(lián)的單獨預(yù)測集形成一個總體的綜合預(yù)測。銀行必須對夕卜部數(shù)據(jù)配合采用情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險事件下的風(fēng)險暴露。

　　(24) :D

　　商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持包括在國家風(fēng)險暴露中

　　(25) :D

　　當(dāng)授信評級下降時，授信管理人員應(yīng)更加關(guān)注，增加檢查頻率。

　　(26) :B

　　四個選項中只有B項正確。

　　(27) :B

　　貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是想把自己的風(fēng)險轉(zhuǎn)讓給別人，使自己獲得較高的收益，這是一種自我保護法，談不上和別人共擔(dān)風(fēng)險，共享收益。

　　(28) :C

　　制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險識別方法還有：①專家調(diào)查列舉法;②資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法;③情景分析法;④分解分析法;⑤失誤樹分析法。

　　(29) :A

　　(30) :D

　　看漲期權(quán)的內(nèi)在價值=標(biāo)的物市場價格-執(zhí)行價格=50-40=10(元)，故正確答案為D。

　　(31) :A

　　預(yù)期損失是指商業(yè)銀行的正常經(jīng)營過程中能夠預(yù)期到的損失額，是反映信用風(fēng)險的一個指標(biāo)，銀行通常會為緩沖這部分損失而設(shè)置貸款損失準(zhǔn)備金。

　　(32) :C

　　政治風(fēng)險作為國家風(fēng)險，是國家主權(quán)行為所引起的或與國家社會變動有關(guān)。

　　(33) :D

　　泰勒展式的近似效果與使用多少階導(dǎo)數(shù)、離開給定點的距離均相關(guān)。

　　(34) :D

　　銀監(jiān)會提出的銀行業(yè)監(jiān)管理念包括管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控和提高透明度。

　　(35) :B

　　標(biāo)準(zhǔn)法下的信用風(fēng)險計量框架中，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重。

　　(36) :B

　　金融市場的主要功能從微觀來說主要有：①集聚功能。②財富功能。③避險功能。金融市場為市場參與者提供風(fēng)險補償機制有兩種實現(xiàn)方式：一是保險機構(gòu)出售保險單;二是金融市場提供套期保值、組合投資的條件和機會，達到風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分散和風(fēng)險規(guī)避的目的。④交易功能。借助金融市場的交易組織、交易規(guī)則和管理制度，金融工具比較便利地實現(xiàn)交易。題干所述為金融市場的避險功能，即風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能，故正確答案為B。

　　(37) :D

　　以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重=(1 000+100)× 5%=55(億元)。

　　(38) :A

　　我國商業(yè)銀行資本充足率要始終保持在監(jiān)管要求比例之上。資本充足率=(資本一扣除項)/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求)。核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求)。

　　(39) :C

　　匯率風(fēng)險又稱外匯風(fēng)險，指經(jīng)濟主體持有或運用外匯的經(jīng)濟活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性。商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險。但是商品價格風(fēng)險的定義中不包括黃金這種貴金屬，黃金是被納入?yún)R率風(fēng)險考慮的。

　　(40) :B

　　CAPM模型是對風(fēng)險和收益如何定價和度量的均衡理論，根本作用在于確認(rèn)期望收益和風(fēng)險之間的關(guān)系，揭示市場是否存在非正常收益，一個資產(chǎn)的預(yù)期回報率與衡量該資產(chǎn)風(fēng)險的一個尺度——β值相聯(lián)系。CAPM是諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者威廉•夏普(Wi11iamSharpe)于1970年在他的著作《投資組合理論與資本市場》中提出的，稱為華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命的金融理論。

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