41.根據(jù)《國際會計準(zhǔn)則第39號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是(　)

　　A.持有到期的投資

　　B.持有待售類資產(chǎn)

　　C.貸款

　　D.應(yīng)收款

　　42.不良貸款撥備覆蓋率的計算公式為：(　)

　　A.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款)

　　B.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　C.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　D.(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款)

　　43.(　)是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。

　　A.資產(chǎn)流動性

　　B.負(fù)債流動性

　　C.資本流動性

　　D.貸款流動性

　　44.影響期權(quán)價值的主要因素不包括(　)

　　A.標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格

　　B.期權(quán)的到期期權(quán)

　　C.外匯匯率的波動

　　D.即期市場價格的變化

　　45.某商業(yè)銀行董事會明確定位銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2005—2010年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2011年起因受到金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是其(　)長期集聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

　　A.聲譽(yù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險

　　B.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

　　C.市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和操作風(fēng)險

　　D.信用風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

　　46.銀行一般采用定性和定量相結(jié)合的方法評估操作風(fēng)險。定量分析主要基于對(　)數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風(fēng)險的(　)和影響程度做出評估。

　　A.內(nèi)部操作風(fēng)險損失，發(fā)生頻率

　　B.風(fēng)險管理風(fēng)險損失，發(fā)生環(huán)節(jié)

　　C.內(nèi)部控制風(fēng)險損失，發(fā)生環(huán)節(jié)

　　D.合規(guī)管理風(fēng)險損失，發(fā)生時間

　　47.經(jīng)濟(jì)資本主要用于規(guī)避銀行的(　)

　　A.非預(yù)期損失

　　B.預(yù)期損失

　　C.大規(guī)模損失

　　D.普通性損失

　　48.某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為300億元，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額為200億元，資產(chǎn)風(fēng)險暴露為230億元，預(yù)期損失為4億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失率為(　)

　　A.1.33%

　　B.1.74%

　　C.2.o0%

　　D.3.08%

　　49.廣義的操作風(fēng)險定義認(rèn)為，除(　)以外的所有風(fēng)險均可視為操作風(fēng)險。

　　A.市場風(fēng)險

　　B.法律風(fēng)險

　　C.信用風(fēng)險

　　D.市場風(fēng)險和信用風(fēng)險

　　50.某商業(yè)銀行現(xiàn)有A、B兩類資產(chǎn)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，資產(chǎn)B收取浮動利息收入。如果該銀行預(yù)期市場利率上升，則應(yīng)當(dāng)(　)以規(guī)避利率風(fēng)險。

　　A.資產(chǎn)A不做利率互換，資產(chǎn)B做利率互換

　　B.資產(chǎn)A做利率互換，資產(chǎn)B不做利率互換

　　C.資產(chǎn)A、B都不做利率互換

　　D.資產(chǎn)A、B都做利率互換

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