31.A【解析】項目融資是一般的公司貸款業(yè)務，所以屬于商業(yè)銀行業(yè)務。

　　32.C【解析】風險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風險因素、預測風險的范圍及結果，并選擇最佳的風險管理方案。故選C。

　　33.B【解析】國家機關(除經(jīng)國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。故選B。

　　34.A【解析】項目因素直接與債項的具體設計相關，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等。

　　35.B【解析】內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。

　　36.A【解析】名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，不具有實質(zhì)性意義。 來源233網(wǎng)校

　　37.B【解析】歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及“肥尾”問題。

　　38.B【解析】核心負債比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標。

　　39.A【解析】自我評估法是操作風險識別與評協(xié)的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。

　　40.D【解析】A、B、C選項都是商業(yè)銀行聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容，D選項錯誤。

　　41.B【解析】《國際會計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益。 42.B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。故選B。

　　43.B【解析】負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。

　　44.D【解析】影響期權價值的主要因索包括標的資產(chǎn)的市場價格和期權的執(zhí)行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　45.B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風險，屬于信用風險，同時還有利率風險、匯率風險的影響，會產(chǎn)生市場風險;“2011年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險;“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風險。而根據(jù)聲譽風險和操作風險的定義，根據(jù)題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽風險和操作風險。故選8。

　　46.A【解析】銀行一般采用定性和定量相結合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估。

　　47.A【解析】經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

　　48.B【解析】預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×l00%=4/230×100%≈l.74%，故B選項正確。

　　49：D【解析】操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。它不包括已經(jīng)存在的其他風險種類，如市場風險及信用風險。

　　50.B【解析】利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風險。本題中，當市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應對A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。

　　51.A【解析】缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法;久期分析是衡量利率變動對銀行資產(chǎn)價值影響的一種方法。故選A。

　　52.C【解析】與操作風險有關的三種汁算方法：基本指標法、標準法、高級計量法。故選C。

　　53.A【解析】略。

　　54.D【解析】對主權國家、商業(yè)銀行、公司的債權等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務人的外部評級結果分別確定權重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權重。有抵押時，此筆貸款對應的加權風險資產(chǎn)比例較低。故D選項符合題意。

　　55.B【解析】在某一時點。一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　56.A【解析】風險分散只能降低非系統(tǒng)性風險;風險轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風險和系統(tǒng)性風險;風險對沖不僅對沖非系統(tǒng)性風險也可以對沖系統(tǒng)性風險;風險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。故選A。

　　57.A【解析】按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險�？闪炕�風險和不可量化風險與范圍沒有必然關聯(lián)性。選項C中，純粹風險可以理解為純粹的損失，投機風險可以理解為有獲利的可能，兩者的區(qū)別就在于損失結果不同。

　　58.B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負債，B選項錯誤。故選B。

　　59.B【解析】市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值。

　　60.B【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。

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