46.[解析]答案為c。美式期權(quán)指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標的物。

　　47.[解析]答案為D。市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是重新定價風險。

　　48.[解析]答案為c。除A、B、D項外，內(nèi)部審計的主要內(nèi)容還包括：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;②信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況;③與風險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況;④機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。c選項屬于法律/合規(guī)部門的職責。

　　49.[解析]答案為B。表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權(quán)重，計算表外項目相應的風險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算。利率和匯率合約的風險資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價計算出的重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　　50.[解析]答案為C。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率。

　　51.[解析]答案為A。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險越高。

　　52.[解析]答案為B。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進行模擬和估計。

　　53.[解析]答案為A。缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，火期分析側(cè)重計量利率風險對商業(yè)銀行經(jīng)濟價值的影響。

　　54.[解析]答案為D。常用的市場限額風險有交易限額、風險限額、止損限額。

　　55.[解析]答案為C。期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成，所以A選項正確;當期權(quán)為價外期權(quán)或平價期權(quán)時，由于期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以期權(quán)價值即為時間價值，所以在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值，8選項正確;對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以C選項錯誤;由于期權(quán)的執(zhí)行價格比現(xiàn)在的即期市場價格差，所以價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零，D選項正確。

　　56.[解析]答案為B。即期凈敞13頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負債，即1000-700=300(萬美元)。

　　57.[解析]答案為C。A、B、D項是國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點;缺點是財務會計意義上的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風險管理的各項要求。

　　58.[解析]答案為C。法人信貸業(yè)務是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。

　　59.[解析]答案為A。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。

　　60.[解析]答案為D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。

　　79.[解析]答案為A。市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

　　80.[解析]答案為A。在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn);另一類是高質(zhì)量的金融工具，B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);A選項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　81.[解析]答案為D。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。此外，聲譽風險和戰(zhàn)略風險也與其他主要風險密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風險。

　　82.[解析]答案為B。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。

　　83.[解析]答案為A。該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、c、D項結(jié)論。

　　84.[解析]答案為B。利率互換是指兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風險。本題中，當市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應對A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。

　　85.[解析]答案為c。在代理業(yè)務中，由于人員因素引起的操作風險違規(guī)事項主要包括：

　　①業(yè)務人員貪污或截留手續(xù)費.不進入大賬核算;②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務合同騙取手續(xù)費收入。

　　86.[解析]答案為A。商業(yè)銀行應盡可能降低其資金來源(負債)和使用(資產(chǎn))的同質(zhì)性，

　　形成合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu).以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，最大程度地降低流動性風險。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的分布應當異質(zhì)化、分散化。

　　87.[解析]答案為A。聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者承擔的責任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。

　　88.[解析]答案為C�！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信0。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應當保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

　　89.[解析]答案為D。市場準八范圍和標準中，中資商業(yè)銀行行政許可事項包括：機構(gòu)設立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務范圍和增加業(yè)務品種、董事和高級管理人員任職資格。

　　90.[解析]答案為D。商譽應從核心資本中全部扣除，即扣除比例為100%。

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