31.【答案及解析】C 內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨立性原則;④公正性原則;⑤重要性原則;⑥及時性原則。C項不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價中應(yīng)遵循的原則。故選C。

　　32.【答案及解析】B B級借款人的違約頻率=違約人數(shù)/借款人數(shù)X 100%=19/100×100%=19%。故選B。

　　33.【答案及解析】D 20世紀60年代前商業(yè)銀行的風險管理屬于資產(chǎn)風險管理模式;60年代后商業(yè)銀行的風險管理進入負債風險管理模式;70年代后。商業(yè)銀行的風險管理進入資產(chǎn)負債風險管理模式;80年代后商業(yè)銀行的風險管理進入全面風險管理模式。故選D。

　　34.【答案及解析】 B 違約率=1-[(1+國債收益率)/(1+債券收益率)]=1-[(1+10%)/(1+15%)]=1-0.96=0.04。故選B。

　　35.【答案及解析】A信用聯(lián)動票據(jù)可以人為安排沒有信用等級的貸款資產(chǎn)，并承擔這些資產(chǎn)的信用風險;SPV是信用聯(lián)動票據(jù)的中介;如果商業(yè)銀行資產(chǎn)發(fā)生違約，那么損失由商業(yè)銀行承擔;信用聯(lián)動票據(jù)能夠分散商業(yè)銀行資產(chǎn)的信用風險。故選A。

　　36.【答案及解析】D效率比率體現(xiàn)的是管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，又稱營運能力比率。故選D。

　　37.【答案及解析】B利用衍生金融工具對沖市場風險的優(yōu)點有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風險產(chǎn)生。但是不能夠完全消除市場風險。故選B。

　　38.【答案及解析】C我國商業(yè)銀行的風險預警體系中，紅色預警法是一種定性和定量相結(jié)合的分析法。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預警。故選C。

　　39.【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風險，法律風險的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護而無法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟主體在金融活動中如果違反法律法規(guī)，將會受到法律的制裁。故選A。

　　40.【答案及解析】D期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零。故選D。

　　41.【答案及解析】A根據(jù)巴塞爾委員會的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》，計量市場風險監(jiān)管資本的公式為：市場風險監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子3)×VaR。故選A。

　　42.【答案及解析】A柜員平均工作量=一段時間內(nèi)的交易筆數(shù)/柜員人數(shù)。故選A。

　　43.【答案及解析】A凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制;總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸給予限制;風險限額是對內(nèi)部模型計量的風險價值設(shè)定的限額;止損限額即允許的最大損失額。故選A。

　　44.【答案及解析】C專項風險報告主要是僅對影響信用機構(gòu)的重大風險事件進行報告。故選C。

　　45.【答案及解析】D常用的風險價值建模技術(shù)包括：方差 協(xié)方差方法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法。故選D。

　　46.【答案及解析】A在聲譽風險管理中，董事會及高級管理層應(yīng)當定期審核聲譽風險管理政策的執(zhí)行情況。A項表述錯誤。故選A。

　　47.【答案及解析】 A 1952年，美國經(jīng)濟學家馬柯維茨首次提出投資組合理論(Portfo1io Theory)，并進行了系統(tǒng)、深入和卓有成效的研究，他因此獲得了諾貝爾經(jīng)濟學獎。投資組合理論被定義為最佳風險管理的定量分析。故選A。

　　48.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項錯誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計違約概率與3個基點中的較高者，B項錯誤;違約概率能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性，D項錯誤。故選C。

　　49.【答案及解析】A從絕對差額的角度來看，信用價差衍生產(chǎn)品中的信用價差是指相對于無風險利率的差額。故選A。

　　50.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。故選A。

　　51.【答案及解析】D操作風險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場風險。故選D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。故選A。

　　53.【答案及解析】 D 操作風險可能引發(fā)的風險有市場風險、流動性風險、信用風險。故選D。

　　54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

　　55.【答案及解析】B 內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。

　　56.【答案及解析】D 中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標法和標準法計算風險經(jīng)濟資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標法和標準法計算操作風險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行設(shè)計的;另一方面，高級計量法的風險敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風險的真實狀況。故選D。

　　57.【答案及解析】B在某一時點，一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　60.【答案及解析】C商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔的業(yè)務(wù)總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。

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