46.【答案及解析】A在聲譽(yù)風(fēng)險管理中，董事會及高級管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況。A項表述錯誤。故選A。

　　47.【答案及解析】 A 1952年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬柯維茨首次提出投資組合理論(Portfo1io Theory)，并進(jìn)行了系統(tǒng)、深入和卓有成效的研究，他因此獲得了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎。投資組合理論被定義為最佳風(fēng)險管理的定量分析。故選A。

　　48.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項錯誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計違約概率與3個基點(diǎn)中的較高者，B項錯誤;違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性，D項錯誤。故選C。

　　49.【答案及解析】A從絕對差額的角度來看，信用價差衍生產(chǎn)品中的信用價差是指相對于無風(fēng)險利率的差額。故選A。

　　50.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。故選A。

　　51.【答案及解析】D操作風(fēng)險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場風(fēng)險。故選D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提。故選A。

　　53.【答案及解析】 D 操作風(fēng)險可能引發(fā)的風(fēng)險有市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險。故選D。

　　54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點(diǎn)是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

　　55.【答案及解析】B 內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。

　　56.【答案及解析】D 中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計算風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計算操作風(fēng)險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風(fēng)險較低的商業(yè)銀行設(shè)計的;另一方面，高級計量法的風(fēng)險敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險的真實(shí)狀況。故選D。

　　57.【答案及解析】B在某一時點(diǎn)，一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點(diǎn)預(yù)測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　60.【答案及解析】C商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預(yù)期損失加上非預(yù)期損失。故選C。

　　61.【答案及解析】D商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。

　　62.【答案及解析】A當(dāng)市場利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是利用長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。故選A。

　　63.【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤=資本成本=700=500=200(萬)。故選B。

　　64.【答案及解析】C 現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000+100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故選C。

　　65.【答案及解析】 C 大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。

　　66.【答案及解析】D對單一法人客戶的管理層分析重點(diǎn)考核的是管理者人品、管理者誠信度和誠信動機(jī)等。故選D。

　　67.【答案及解析】C商業(yè)銀行借短貸長的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險包括短期借款不能按期償還的負(fù)債流動性風(fēng)險和長期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動性風(fēng)險。故選C。

　　68.【答案及解析】A壓力測試的主要步驟是：①設(shè)定情景假設(shè);②分析借款人和抵質(zhì)押品價值在假定條件下可能的變動情況;③根據(jù)分析結(jié)果計算借款人違約概率和銀行的違約損失;④根據(jù)客戶經(jīng)理的分析結(jié)果匯總估算銀行總體損失。故選A。

　　69.【答案及解析】B商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風(fēng)險。故選B。

　　70.【答案及解析】D信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險等級。信用評分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetrics模型屬于信用風(fēng)險管理模型。故選D。

　　71.【答案及解析】C商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對利益進(jìn)行權(quán)衡，照顧盡量多數(shù)人的盡量多的利益。故選C。

　　72.【答案及解析】C C項錯誤，正確表述應(yīng)改為資本要求為99.9%置信水平下特定風(fēng)險暴露的非預(yù)期損失。故選C。

　　73.【答案及解析】B根據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定，在計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重定位50%。故選B。

　　74,【答案及解析】C我國商業(yè)銀行目前開展的個人客戶貸款業(yè)務(wù)是個人住宅抵押貸款、個人零售貸款，尚未開展循環(huán)零售貸款。故選C。

　　75.【答案及解析】C對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營最大的威脅是存款人擠提存款。因為一般銀行都不會有這么多現(xiàn)金，所以很容易因為擠提事件造成不能經(jīng)營的情況。故選C。

　　76.【答案及解析】D CAME1S評級體系的分析涉及的主要指標(biāo)和考評標(biāo)準(zhǔn)是：第一，資本充足率(資本/風(fēng)險資產(chǎn))，要求這一比率達(dá)到6.5%～7%;第二，有問題放款與基礎(chǔ)資本的比率，一般要求該比率低于15%;第三，管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力和員工素質(zhì)、處理突發(fā)問題應(yīng)變能力和董事會決策能力、內(nèi)部技術(shù)控制系統(tǒng)的完善性和創(chuàng)新服務(wù)吸引顧客的能力;第四，凈利潤與盈利資產(chǎn)之比在1%以上為第一、二級，若該比率在0～1%之間為第三、四級，若該比率為負(fù)數(shù)則評為第五級;第五，隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選D。

　　77.【答案及解析】C我國銀行監(jiān)管的行政法規(guī)是《金融違法行為處罰辦法》。故選C。

　　78.【答案及解析】D 2005年頒布的《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。故選D。

　　79.【答案及解析】C《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。故選C。

　　80.【答案及解析】A商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務(wù)狀況方面。外部審計主要是國家有關(guān)審計部門對商業(yè)銀行財政經(jīng)營狀況的審查。故選A。

　　81.【答案及解析】A商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平自行選擇操作風(fēng)險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測期為1年。故選A。

　　82.【答案及解析】B商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%。故選8。

　　83.【答案及解析】 C 現(xiàn)在支付1 000萬泰銖相當(dāng)于支付28.6萬美元，而6個月后支付1 000萬泰銖相當(dāng)于支付17.9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益28.6-17.9=10.7(萬美元);A銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權(quán)，支付5萬美元期權(quán)費(fèi)，因此A銀行的凈收益為10.7-5=5.7(萬美元)。故選C。

　　84.【答案及解析】B 久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。故選B。

　　85.【答案及解析】C現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。故選C。

　　86.【答案及解析】 C對貸款的保證人應(yīng)考察的內(nèi)容包括：①保證人的資格;②保證人的財務(wù)實(shí)力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系;⑤保證的法律責(zé)任。故選C。

　　87.【答案及解析】C監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而引起的風(fēng)險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強(qiáng)、新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點(diǎn)時，較易出現(xiàn)此方面的風(fēng)險。故選C。

　　88.【答案及解析】D 內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。此類事件至少涉及內(nèi)部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。故選D。

　　89.【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)=200÷1 000=20%。故選B。

　　90.【答案及解析】A最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故選A。