二、多項選擇題

　　1.BC[解析]B選項委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其間銀行只收手續(xù)費，不代墊資金，也不承擔貸款風險;C選項特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。

　　2.DE[解析]A選項是按貸款期限劃分的;B選項是按貸款保障方式劃分的;C選項是按貸款經(jīng)營模式劃分的。

　　3.ABCE[解析]對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素。

　　4.BCDE[解析]不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。

　　5.BCD[解析]《貸款通則》第18條第1款規(guī)定，借款人可自主向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件獲得貸款。借款人向第三方轉(zhuǎn)讓債務前，必須征得銀行同意。

　　6.ABC[解析]商業(yè)銀行信貸人員針對貸款客戶的前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務，是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。貸款的利率和最高額度都在正式開始貸前調(diào)查工作之后才能確定。

　　7.AD[解析]風險因素加權打分的優(yōu)點在于，可以將難以定量的風險量化，從而解決了不同國別風險難以進行比較的難題。其缺陷是受評價機構主觀影響比較大，如果風險因素設置不同或賦予權重有差異，對同樣的國別.評價的結果可能大相徑庭。因此，為了保持其具有較高的準確性，就需要不斷地反饋結果，及時修正。

　　8.ABDE[解析]信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量，故A選項說法正確。信貸資產(chǎn)相對不良率大于l時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平，反之，目標區(qū)域信貸風險低于銀行一般水平。不良率變幅為負時，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風險下降。利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。加權平均期限用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結構。

　　9.ABD[解析]擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率。

　　10.ABCDE[解析]公司低利潤可能引起借款需求，銀行可以通過分析公司的損益表和經(jīng)營現(xiàn)金流量表來評估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響，故A、C選項符合題意。共同比損益表將收益和支出量化為銷售百分比的形式，使得收益和支出量之間的關系更為清晰，故B選項符合題意。在實際借款需求分析中，公司的盈利趨勢也是非常重要的，因為經(jīng)濟具有波動性，單獨一年的經(jīng)營利潤不能全面衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況和借款需求的長期影響，故D選項符合題意。此外，在分析公司的借款需求中，行業(yè)風險和業(yè)務風險分析等也是非常重要的，故E選項符合題意。

　　11.BDE[解析]銀行業(yè)金融機構應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略高度推進綠色信貸，加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境風險和社會風險，并以此優(yōu)化信貸結構，更好地服務實體經(jīng)濟。

　　12.DE[解析]在客戶法人治理結構評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關聯(lián)交易;控股股東及其關聯(lián)方是否占有客戶資金;客戶是否為控股股東及其關聯(lián)方提供連環(huán)擔保;股東之間是相互獨立還是利益關系人，或最終的所有者為同一人。

　　13.ABD[解析]建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。工程費用包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用。預備費包括基本預備費和漲價預備費。

　　14.BCDE[解析]設備選擇評估的主要內(nèi)容一般有：①設備的生產(chǎn)能力和工藝要求;②選擇的設備具有較高的經(jīng)濟性;③設備的配套性;④設備的使用壽命和可維護性;⑤設備的可靠性。

　　15.ABD[解析]銀行業(yè)金融機構應重點關注其客戶及其重要關聯(lián)方在建設、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及相關風險。

　　16.ABCDE[解析]抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權的費用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。

　　17.ABE[解析]營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。

　　18.BCE[解析]對于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，在報審時除提供常規(guī)送審資料，還需提供項目規(guī)劃投資許可證、建設許可證、開工許可證、完成各項立項手續(xù)的證明文件;已經(jīng)取得貸款項目的土地使用權證(終止時間不早于貸款終止時間);相應貸款項目開發(fā)方案或可行性報告;貸款項目申報用途與其功能相符性分析、有效滿足當?shù)胤康禺a(chǎn)市場需求分析;自有資金情況。A選項為對外勞務承包工程貸款需送審資料;D選項屬于項目融資貸款需送審資料。

　　19.ABCE[解析]實貸實付的核心要義包括：①滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的。滿足有效信貸需求是信貸風險管理的最基本要求;②按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求。在貸款發(fā)放過程中，要求根據(jù)項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量。從風險管理的角度，在借款人自有資金未及時足額到位的情況下，貸款資金全額發(fā)放的風險非常大，違反信貸管理的最基本準則;③受托支付是實貸實付的重要手段;④協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項。

　　20.ABCDE[解析]對工程設計方案的分析評估包括兩個方面：總平面布置方案分析、主要工程設計方案分析。其中對項目總平面布置的合理性分析應從以下幾方面入手：①是否滿足生產(chǎn)工藝流程順暢;②是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;③布置是否緊湊，能否適應場內(nèi)為運輸?shù)囊��?④是否符合衛(wèi)生、安全要求;⑤能否節(jié)約用地、節(jié)約投資;⑥是否經(jīng)濟合理。

　　21.ABCE[解析]客戶主營業(yè)務的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè);②產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品;③技術變換型，如由原來生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品;④股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產(chǎn)與業(yè)務，原客戶的主營業(yè)務隨之改變;⑤業(yè)務停頓型，如原客戶經(jīng)營業(yè)務不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出租物業(yè)等。

　　22.ACD[解析]A選項品德是對借款人聲譽的衡量;C選項還款能力即對借款人未來現(xiàn)金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量;D選項商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現(xiàn)能力越強，則貸款的風險就越低。

　　23.ABDE[解析]在進行原輔料供給分析時，對所需要的主要原輔料的名稱、品種、規(guī)格、化學和物理性質(zhì)以及其他質(zhì)量上的要求加以了解。故A選項符合題意。在評估時，應根據(jù)項目的設計生產(chǎn)能力、選用的工藝技術和使用的設備來估算所需原輔料的數(shù)量，并分析預測其供應的穩(wěn)定性和保證程度。故B選項符合題意。一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經(jīng)濟效益的關鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預測其未來的變化趨勢。故C選項不符合題意。在評估時，應分析計算其運輸能力和運輸費用，以作出正確的評價。故D選項符合題意。在評估時，應分析擬建項目存儲設施規(guī)模是否適應生產(chǎn)的連續(xù)性，其原輔料的儲備量是否合理。故E選項符合題意。

　　24.ABCDE[解析]對工業(yè)項目而言，必須要進行環(huán)境保護方案分析。在對環(huán)境保護方案進行分析時，應抓住以下幾個環(huán)節(jié)：①審查環(huán)境影響報告;②審查治理方案;③審查建設總投資與總設計;④分析環(huán)境保護的經(jīng)濟性。

　　25.ACDE[解析]財產(chǎn)擔�？煞譃椴粍赢a(chǎn)、動產(chǎn)和權利財產(chǎn)(例如股票、債券、保險單等)擔保。故A、C、D、E選項符合題意。企業(yè)保證屬于人的擔保，故B選項不符合題意。

　　26.ABCD[解析]中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔保的決議及授權書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明。

　　27.ADE[解析]一般短期借款用途證明文件主要包括原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進出口商務合同。對于票據(jù)貼現(xiàn)，應出具經(jīng)承兌的匯票、行內(nèi)有關部門對票據(jù)真?zhèn)?包括核定密押)進行鑒定的材料、承兌人資信證明或說明文件。

　　28.ABDE[解析]向銀行申請短期貸款時，借款人應提交的資信審查文件有：①借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照;②初次借款的借款人還需提交公司章程;③若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復文件及批準證書，資本金到位情況的證明(驗資報告等);④借款人近3年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表);⑤貸款證;⑥借款人信用等級證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。

　　29.ABCD[解析]當事人發(fā)生貸款合同糾紛后，可以通過第三人調(diào)解、當事人協(xié)商和解、仲裁或訴訟等方式加以解決。

　　30.AB[解析]貸款法律關系的主體，狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人。廣義上的貸款法律關系主體還包括貸款委托人、擔保人。

　　31.ABCD[解析]制約一個項目規(guī)模大小的因素主要有：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策;②項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點;③生產(chǎn)技術和設備、設施狀況;④資金和基本投入物;⑤其他生產(chǎn)建設條件(土地使用權取得、交通運輸、環(huán)境保護、人員編制、設備供應等)。

　　32.AC[解析]訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　33.CDE[解析]貸款項目的相對收益水平是決定貸款項目盈利能力的根本因素，其影響因素主要包括貸款利率水平、行業(yè)收益水平和貸款項目市場前景。

　　34.ABCD[解析]依法清收包括：提起訴訟、財產(chǎn)保全、申請支付令、申請強制執(zhí)行、申請債務人破產(chǎn)。.

　　35.CDE[解析]再貸款是指中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務的重要組成部分。主要有三類：①為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款;②為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款;③用于特定目的的貸款。

　　36.ABE[解析]貸款發(fā)放時，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門出具的同意項目開工批復;②項目土地使用、規(guī)劃、工程設計方案的批復文件;③貸款項目(概)預算資金(包括自籌資金)已全部落實的證明;④有關對建設項目的投保證明;⑤股東或政府部門出具的支持函;⑥會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明;⑦法律意見書;⑧財務報表;⑨其他一切必要的批文、許可或授權、委托、費用函件等。

　　37.ACDE[解析]貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類;②借款用途;③借款金額;④貸款利率;⑤還款方式;⑥還款期限;⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　38.BCD[解析]貸款發(fā)放的先決條件文件中，與登記、批準、備案、印花稅有關的文件主要指：①借款人所屬國家主管部門就擔保文件出具的同意借款人提供該擔保的文件;②海關部門就同意抵押協(xié)議項下進口設備抵押出具的批復文件;③房地產(chǎn)登記部門就抵押協(xié)議項下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房地產(chǎn)權利及其他權利證明;④工商行政管理局就抵押項下機器設備抵押頒發(fā)的企業(yè)動產(chǎn)抵押物登記證;⑤車輛管理所就抵押協(xié)議項下車輛抵押頒發(fā)的車輛抵押登記證明;⑥已繳納印花稅的繳付憑證;⑦貸款備案證明等。A選項保險權益轉(zhuǎn)讓相關協(xié)議屬于擔保類的文件;E選項股東或政府部門出具的支持函屬于其他類文件。

　　39.BCE[解析]不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權;耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權;學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

　　40.ABCE[解析]供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、進貨渠道、付款條件。技術水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應重點調(diào)查的方面。

　　三、判斷題

　　1.B[解析]為保障信貸業(yè)務的正常開展，借款人應符合以下要求：有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)�，已�?jīng)作出銀行認可的償還計劃，即已與銀行達成有關貸款展期的協(xié)議。

　　2.A[解析]如果買方擁有討價還價能力，則買方一定會利用它。購買者主要通過其壓價與要求提供較高的產(chǎn)品或服務質(zhì)量的能力來影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的盈利能力。

　　3.B[解析]行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。

　　4.A[解析]在實際借款需求分析中，因為經(jīng)濟具有波動性，單獨一年的經(jīng)營利潤不能全面衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況和借款需求的長期影響，因此還要進行公司盈利趨勢分析。

　　5.A[解析]固定資產(chǎn)重置的原因主要是設備自然老化和技術更新。

　　6.A[解析]由于目標客戶的選擇實際上是一個市場定位問題，而市場定位又是一個市場細分的問題，因此選擇目標客戶就要選擇細分市場，瞄準客戶群。

　　7.B[解析]客戶生產(chǎn)階段的核心是技術，信貸人員對客戶技術水平的分析主要可從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構協(xié)作能力、科研成果三方面進行。

　　8.A[解析]項目總投資由建設投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設期利息四部分組成。

　　9.B[解析]固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算。目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊。

　　10.B[解析]擔保人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權的余額部分，可再次抵押。但不得超出其余額部分。

　　11.B[解析]所有者權益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額。

　　12.A[解析]付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。

　　13.A[解析]年其他費用=(制造費用+管理費用+財務費用+銷售費用)-(工資及福利費+折舊費+維簡費+攤銷費+修理費+利息支出)，因此年其他費用不包括工資及福利費和折舊費。

　　14.A[解析]遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算，與遞延資產(chǎn)有關的建設期間發(fā)生的利息和匯兌損失應計入遞延資產(chǎn)價值。

　　15.B[解析]對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。

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