What are you,干啥咧?話說，來也匆匆，去也匆匆，與注會(huì)經(jīng)濟(jì)法證券法重要提醒就這么相逢。呵呵...證券法在考試中的重要性就不再多說了。寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來，考試吧小編{少年}提前預(yù)祝大家考試順利!
【提示1】發(fā)行人或者上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，負(fù)有保證披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員承擔(dān)行政責(zé)任，但其能夠證明已盡忠實(shí)、勤勉義務(wù)，沒有過錯(cuò)的除外。
【提示2】董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，如果確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，包括實(shí)際承擔(dān)或者履行董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的職責(zé)，組織、參與、實(shí)施了公司信息披露違法行為或者直接導(dǎo)致信息披露違法的，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。
【提示3】如有證據(jù)證明因信息披露義務(wù)人受控股股東、實(shí)際控制人“指使”，未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，在認(rèn)定信息披露義務(wù)人責(zé)任的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定信息披露義務(wù)人控股股東、實(shí)際控制人的信息披露違法責(zé)任。信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人是法人的，其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。(2013年案例分析題)
【提示4】控股股東、實(shí)際控制人直接授意、指揮從事信息披露違法行為，或者隱瞞應(yīng)當(dāng)披露信息、不告知應(yīng)當(dāng)披露信息的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定控股股東、實(shí)際控制人“指使”從事信息披露違法行為。
【提示5】可以考慮“不予行政處罰”的情形：(1)當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的;(2)當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的;(3)對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的。
【提示6】任何下列情形，不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定：(1)不直接從事經(jīng)營管理;(2)能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景;(3)任職時(shí)間短、不了解情況;(4)相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報(bào)告;(5)受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)。(2013年案例分析題)
【提示7】虛假陳述實(shí)施日的確定：(1)對(duì)于虛假記載、誤導(dǎo)性陳述等積極的虛假陳述行為，在指定信息披露媒體發(fā)布虛假陳述文件的日期，即可確定為虛假陳述實(shí)施日;(2)對(duì)于隱瞞和不履行信息披露義務(wù)的，則應(yīng)以法定期限的最后一個(gè)期日為虛假陳述實(shí)施日。(2013年案例分析題)
【提示8】虛假陳述揭露日或者更正日的確定：(1)監(jiān)管機(jī)關(guān)有關(guān)立案稽查的消息，可以作為揭露日的標(biāo)志;(2)媒體的揭露行為是否可以作為虛假陳述揭露日，可與相關(guān)股票是否停牌掛鉤，如果媒體的揭露行為引起該股票價(jià)格急劇波動(dòng)導(dǎo)致其停牌的，則可以認(rèn)定為揭露日。(2013年案例分析題)
【提示9】所謂基準(zhǔn)日，是指虛假陳述揭露或者更正后，為將投資人應(yīng)獲賠償限定在虛假陳述所造成的損失范圍內(nèi)，確定損失計(jì)算的合理期間而規(guī)定的截止日期�；鶞�(zhǔn)日分別按下列情況確定：(1)揭露日或者更正日起，至被虛假陳述影響的證券累計(jì)成交量達(dá)到其可流通部分100%之日，但通過大宗交易協(xié)議轉(zhuǎn)讓的證券成交量不予計(jì)算;(2)按前項(xiàng)規(guī)定在人民法院開庭審理前尚不能確定的，則以揭露日或者更正日后第30個(gè)交易日為基準(zhǔn)日;(3)已經(jīng)退出證券交易市場的，以摘牌日前一交易日為基準(zhǔn)日;(4)已經(jīng)停止證券交易的，可以停牌日前一交易日為基準(zhǔn)日;恢復(fù)交易的，可以前述第(1)項(xiàng)規(guī)定確定基準(zhǔn)日。
【提示10】投資人持股期間基于股東身份取得的收益，包括紅利、紅股、公積金轉(zhuǎn)增所得的股份以及投資人持股期間出資購買的配股、增發(fā)股和轉(zhuǎn)配股，不得沖抵虛假陳述行為人的賠償金額。
【提示11】考生應(yīng)區(qū)分三種類型：(1)無過錯(cuò)責(zé)任，發(fā)行人、上市公司只要存在虛假陳述行為，無論其是否有過錯(cuò)，均應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任;(2)過錯(cuò)責(zé)任，發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人只有在“有過錯(cuò)”的情況下，才承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;(3)過錯(cuò)推定責(zé)任，對(duì)于出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦人與承銷的證券公司以及發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，首先推定其有過錯(cuò)，如果其能夠證明自己沒有過錯(cuò)，應(yīng)予免責(zé)。否則，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
【提示12】對(duì)于上述因信息披露違法被暫停上市的公司，在證券交易所作出終止公司股票上市交易決定前，全面糾正違法行為、及時(shí)撤換有關(guān)責(zé)任人員、對(duì)民事賠償責(zé)任承擔(dān)作出妥善安排的，公司可以向證券交易所申請(qǐng)恢復(fù)上市。證券交易所應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)作出同意其股票恢復(fù)上市的決定。
【提示13】證券投資基金管理公司以其管理的2只以上的基金認(rèn)購的，視為1個(gè)發(fā)行對(duì)象;信托公司作為發(fā)行對(duì)象，只能以自有資金認(rèn)購。
【提示14】定價(jià)基準(zhǔn)日可以是本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日，也可以是發(fā)行期的首日。
【提示15】股東大會(huì)對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)采取“分類表決”的方式，除須經(jīng)出席會(huì)議的“普通股股東”(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2/3以上通過之外，還須經(jīng)出席會(huì)議的“優(yōu)先股股東”(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2/3以上通過。
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