1．某卷煙廠（地處市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2007年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)進(jìn)A種煙絲一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅17000元，供貨方代墊運(yùn)費(fèi)1000元，款項(xiàng)已付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，當(dāng)月通過認(rèn)證。取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)600元，建設(shè)基金200元，保管費(fèi)100元，裝卸費(fèi)l00元，當(dāng)月已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通過；A種煙絲本月有一半被生產(chǎn)甲、乙兩種卷煙所耗用。
（2）購(gòu)進(jìn)B種煙絲一批，(北京安通學(xué)校提供)取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40000元，增值稅6800元，當(dāng)月未去認(rèn)證。款項(xiàng)已付，材料尚未入庫(kù)；
（3）購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為300000元，增值稅51000元，款項(xiàng)已付，支付安裝費(fèi)30000元，設(shè)備已投人使用；
　　（4）接受某公司投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅17000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)并當(dāng)月認(rèn)證通過；
（5）上月購(gòu)入的A種煙絲因火災(zāi)損失30000元，等待處理；
（6）銷售甲種卷煙6箱，價(jià)款150000元，增值稅款25500元；
（7）以自產(chǎn)乙種卷煙2箱10000元（成本價(jià)）贈(zèng)送友好單位；
（8）從農(nóng)民手中收購(gòu)一批煙葉，收購(gòu)價(jià)款200000元；
（9）將已收購(gòu)入庫(kù)的煙葉100000元發(fā)往丙企業(yè)（地處縣城），委托丙企業(yè)加工煙絲，支付加工費(fèi)5000元，增值稅850元，取得增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證通過；丙企業(yè)無(wú)同類煙絲的銷售價(jià)格；
（10）將委托加工收回的煙絲直接出售，取得價(jià)款180000元，增值稅30600元。
［已知成本利潤(rùn)率為10％，煙絲消費(fèi)稅稅率為30％，卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱（50000支）150元，比例稅率為45%（甲種卷煙每標(biāo)準(zhǔn)條對(duì)外調(diào)撥價(jià)格在50元以上）和30％（乙種卷煙每標(biāo)準(zhǔn)條對(duì)外調(diào)撥價(jià)格在50元以下）］
要求：請(qǐng)按照要求回答下列問題（列出計(jì)算過程，每步計(jì)算結(jié)果均保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）。
（1）卷煙廠當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；
（2）卷煙廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額；
（3）卷煙廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅；
（4）丙企業(yè)（地處某縣城）當(dāng)期代收扣代繳的消費(fèi)稅以及城建稅、教育費(fèi)附加；
（5）卷煙廠當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（不含代扣代繳消費(fèi)稅）；
（6）卷煙廠當(dāng)期應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加（不含代扣代繳消費(fèi)稅）。

2．某汽車輪胎廠（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）2004年納稅所得為－10萬(wàn)元，2005年納稅所得為－15萬(wàn)元。2006年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
    全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元，固定資產(chǎn)盤盈收入20萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入30萬(wàn)元，取得國(guó)家發(fā)行的國(guó)庫(kù)券利息收入50萬(wàn)元；應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本3000萬(wàn)元；應(yīng)繳納增值稅90萬(wàn)元，消費(fèi)稅110萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元，教育費(fèi)附加6萬(wàn)元；發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用250萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元）；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元（其中因逾期歸還銀行貸款，支付銀行罰息2萬(wàn)元），發(fā)生管理費(fèi)用802萬(wàn)元（其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用90萬(wàn)元，比上年增加了5萬(wàn)元；有上一年度應(yīng)計(jì)未計(jì)的費(fèi)用2萬(wàn)元）；發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元（其中含通過當(dāng)?shù)卣�府部門向農(nóng)村某小學(xué)捐贈(zèng)款20萬(wàn)元，直接為災(zāi)區(qū)捐款9萬(wàn)元，因排污不當(dāng)被環(huán)保部門罰款1萬(wàn)元）；全年已計(jì)人各項(xiàng)成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為200萬(wàn)元（每月平均），并按實(shí)發(fā)工資總額和規(guī)定的比例提取了職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)（取得專用收據(jù)）、職工教育經(jīng)費(fèi)，該企業(yè)任職人員和雇員平均人數(shù)為200人，其中臨時(shí)工50人，當(dāng)?shù)卣�府確定人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為：上半年800元、下半年1600元；該企業(yè)本年度從“應(yīng)付福利費(fèi)”中列支基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)共計(jì)12萬(wàn)元；本年度企業(yè)從設(shè)在海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)的某外資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元（根據(jù)當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策，該外資企業(yè)處于“減半”期間，地方所得稅免征）。
    要求：根據(jù)所給資料，按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定回答下列問題（以萬(wàn)元為單位，如小數(shù)點(diǎn)后多位的按四舍五入保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）。
      （1）計(jì)算該企業(yè)的收入總額合計(jì)；
      （2）計(jì)算該企業(yè)的扣除項(xiàng)目合計(jì)；
      （3）計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整前所得；
      （4）計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整增加額；
    （5）計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整減少額；
    （6）計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整后所得；
      （7）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額；
（8）境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額；
（9）實(shí)際應(yīng)納所得稅額。