點擊查看：2019注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題匯總

　　1、多選題

　　下列屬于操縱市場行為的有(　)。

　　A、未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券

　　B、在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行交易，影響證券交易量

　　C、與他人串通，以事先約定的價格相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格

　　D、集中資金優(yōu)勢，連續(xù)買賣，影響證券交易量

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 選項A屬于欺詐客戶的行為。欺詐客戶行為，是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動中，為了謀取不法利益，而違背客戶的真實意思進(jìn)行代理的行為，以及誘導(dǎo)客戶進(jìn)行不必要的證券交易的行為。

　　2、單選題

　　根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，不屬于重大事件的是(　)。

　　A、公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響

　　B、公司增資

　　C、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

　　D、經(jīng)理無法履行職責(zé)

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，屬于重大事件。

　　3、單選題

　　當(dāng)投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%時，應(yīng)予以公告和進(jìn)行書面報告。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后一定期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司股票。該期限是(　)。

　　A、2日

　　B、3日

　　C、5日

　　D、7日

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)予以公告和作出書面報告。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

　　4、多選題

　　股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)披露(　)。

　　A、年度報告

　　B、半年度報告

　　C、季度報告

　　D、中期報告

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)披露年度報告。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

　　5、單選題

　　下列各項中，依法不得收購A非上市公眾公司股份的是(　)。

　　A、曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足6個月的B公司

　　B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年

　　C、在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會處罰的D上市公司

　　D、已持有A公司已發(fā)行股份20%的E投資公司

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 有下列情形之一的，不得收購公眾公司：(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定的情形;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購公眾公司的其他情形。

　　6、單選題

　　募集說明書約定轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的，修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于(　)。

　　A、股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　B、股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價

　　C、募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　D、募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。

　　7、單選題

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司債券上市交易的是(　)。

　　A、公司有重大違法行為

　　B、公司最近兩年連續(xù)虧損

　　C、公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

　　D、公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣15000萬元

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應(yīng)暫時停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之一則是：有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元。

　　相關(guān)鏈接：

　　2019年注冊會計師考試《各科目》練習(xí)題匯總

　　2019注冊會計師考試《各科目》大數(shù)據(jù)考情分析

　　2019年注會cpa各科目考試大綱及變化分析匯總

　　2019注冊會計師各科目的題型、分值與學(xué)習(xí)方法

　　2019年注冊會計師cpa考試精選資料pdf下載

　　相關(guān)推薦：

　　2019注冊會計師考試《各科目》大數(shù)據(jù)考情分析

　　2019注冊會計師《各科目》科目特點及備考建議

　　2019注冊會計師考試《六大科目》學(xué)習(xí)方法建議

　　2019注冊會計師各科目題型題量分值及備考方法

　　2019年注冊會計師考試時間安排 | 注會考試科目

　　2019年注冊會計師考試模擬試題 | 注會考試資料

　　歷年注冊會計師考試真題及答案 | 注會考試大綱