參考答案

　　一、單項選擇題

　　1.

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票并上市，那么其最近3個會計年度凈利潤應(yīng)均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元。

　　【該題針對“首次公開發(fā)行股票的條件”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2.

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：本題考核首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件。最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損;選項A錯誤。發(fā)行后股本總額不少于3000萬元，選項B錯誤。發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更，選項D錯誤。

　　【該題針對“創(chuàng)業(yè)板上市首次公開發(fā)行股票的條件”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3.

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：本題考核首次公開發(fā)行股票的程序。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日，因此選項D的說法是錯誤的。

　　【該題針對“首次公開發(fā)行股票的程序和承銷 ”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4.

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】： 本題考核增發(fā)股票的財務(wù)狀況條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)股票的，其最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%，因此選項A是符合規(guī)定的。

　　【該題針對“上市公司增發(fā)股票的一般條件”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5.

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票中定價的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票的，發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%。

　　【該題針對“上市公司非公開發(fā)行股票的條件”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6.

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考核中介機(jī)構(gòu)及其人員買賣股票的限制。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。

　　【該題針對“股票交易的一般規(guī)則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7.

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項B是錯誤的;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載，因此選項C是錯誤的。

　　【該題針對“股票上市的相關(guān)規(guī)定”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8.

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考核公司債券的發(fā)行條件。發(fā)行公司債券，其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，累計債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產(chǎn)額為6000萬元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過400萬元(6000萬元×40%-2000萬元=400萬元)。

　　【該題針對“公司債券的發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

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