第五章 證券法

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.根據(jù)證券法律制度規(guī)定，股份有限公司首次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市，那么其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)應(yīng)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣( )。

　　A.3000萬(wàn)元

　　B.1500萬(wàn)元

　　C.5000萬(wàn)元

　　D.2500萬(wàn)元

　　2.某股份公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列條件正確的是( )。

　　A.最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　B.發(fā)行前股本總額不少于3000萬(wàn)元

　　C.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)

　　D.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

　　3.下列有關(guān)首次公開(kāi)發(fā)行股票的程序中，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定

　　B.股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票

　　C.發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷(xiāo)

　　D.證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)120日

　　4.2009年2月，甲上市公司擬增發(fā)股票，已知其最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)為1500萬(wàn)元，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，其最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)應(yīng)不少于( )。

　　A.450萬(wàn)元

　　B.300萬(wàn)元

　　C.200萬(wàn)元

　　D.600萬(wàn)元

　　5.2007年2月，經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)事項(xiàng)批準(zhǔn)，甲上市公司擬向境外戰(zhàn)略投資者非公開(kāi)發(fā)行股票，已知其股票定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)為每股12元，那么本次發(fā)行股票的最低價(jià)格為每股( )。

　　A.12元

　　B.10元

　　C.10.8元

　　D.20元

　　6.A會(huì)計(jì)師事務(wù)所指派注冊(cè)會(huì)計(jì)師張某和李某為B上市公司2004年財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，張某和李某不得買(mǎi)賣(mài)B上市公司股票的期限為( )。

　　A.自A會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)

　　B.自A會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后30日內(nèi)

　　C.自A會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后3個(gè)月內(nèi)

　　D.自A會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受B 上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后6個(gè)月內(nèi)

　　7.下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是( )

　　A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元

　　B.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15%以上

　　C.公司最近1年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

　　D.必須是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

　　8.某上市公司2004年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬(wàn)元，2年期公司債券1500萬(wàn)元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計(jì)劃再次申請(qǐng)發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)該公司2006年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬(wàn)元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)( )。

　　A.400萬(wàn)元

　　B.500萬(wàn)元

　　C.800萬(wàn)元

　　D.100萬(wàn)元

　　2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》備考輔導(dǎo)講義匯總

　　2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》重點(diǎn)章節(jié)備考提示

　　2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試備考輔導(dǎo)資料大匯總