二、多項(xiàng)選擇題
1.下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本籌資政策的表述中正確的有( )。
A.制定營(yíng)運(yùn)資本籌資政策，就是確定營(yíng)運(yùn)資本中短期來源和長(zhǎng)期來源的比例
B.保守型籌資政策的資本成本較高
C.激進(jìn)型籌資政策下的變現(xiàn)能力較保守型籌資政策下的變現(xiàn)能力差
D.在季節(jié)性低谷時(shí)，適中型籌資政策下除了有自發(fā)性負(fù)債還可以有其他流動(dòng)負(fù)債
2.A公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的淡季流動(dòng)資產(chǎn)為800萬元，長(zhǎng)期資產(chǎn)為1200萬元，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的旺季會(huì)額外增加100萬元的季節(jié)性存貨需求。公司的長(zhǎng)期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和股東權(quán)益資本可提供的資金為2200萬元。則下列表述正確的有( )。
A.在經(jīng)營(yíng)旺季的易變現(xiàn)率為111.11%
B.該公司采取的是激進(jìn)型籌資政策
C.該公司采取的是保守型籌資政策
D.在經(jīng)營(yíng)旺季的易變現(xiàn)率為57.14%
3.在激進(jìn)型籌資政策下，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源不包括( )。
A.臨時(shí)性負(fù)債
B.長(zhǎng)期負(fù)債
C.股東權(quán)益資本
D.自發(fā)性負(fù)債
4.與長(zhǎng)期借款籌資相比，短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)有( )。
A.籌資速度快，容易取得
B.籌資富有彈性
C.籌資成本較高
D.籌資風(fēng)險(xiǎn)高
5.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)中，會(huì)自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來源，下列項(xiàng)目中能夠被視為自發(fā)性負(fù)債的項(xiàng)目有( )。
A.應(yīng)付職工薪酬
B.應(yīng)付水電費(fèi)
C.預(yù)收賬款
D.其他應(yīng)付款
6.下列表述中正確的有( )。
A.金融市場(chǎng)上的利率越高，補(bǔ)償性余額的機(jī)會(huì)成本就越大
B.如果在折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率低于放棄折扣的隱含利息成本，則應(yīng)在折扣期內(nèi)付款
C.如果借款利率低于放棄現(xiàn)金折扣的隱含利息成本，則應(yīng)放棄現(xiàn)金折扣
D.激進(jìn)型籌資政策下，臨時(shí)性負(fù)債在企業(yè)全部資金來源中所占比重小于保守型籌資政策
7.按照國(guó)際通行做法，銀行發(fā)放短期借款會(huì)帶有一些信用條件，主要包括( )。
A.信貸限額
B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定
C.補(bǔ)償性余額
D.借款抵押
8.在短期借款的利息計(jì)算和償還方法中，企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)利率高于報(bào)價(jià)利率的有( )。
A.收款法付息
B.貼現(xiàn)法付息
C.貸款期內(nèi)定期等額償還貸款
D.利隨本清法付息
9.借款利率的類型主要包括( )。
A.優(yōu)惠利率
B.浮動(dòng)優(yōu)惠利率
C.非優(yōu)惠利率
D.加息法
10.A公司向銀行借入短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后，銀行提出三種方案：(1)采用收款法付息，利息率為7%;(2)采用貼現(xiàn)法付息，利息率為6%;(3)采用加息法付息，利息率為5%。下列關(guān)于這三種方案的說法正確的有( )。
A.采用收款法的有效年利率為7%
B.采用貼現(xiàn)法的有效年利率為6.38%
C.采用加息法的有效年利率為10%
D.采用收款法的有效年利率為8%
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