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查看匯總：2016年注冊會計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》考點(diǎn)練習(xí)題匯總
單項(xiàng)選擇題
1、關(guān)于美式期權(quán)估價(jià)，下列說法中不正確的是( )。
A、對于不派發(fā)股利的美式看漲期權(quán)，可以直接使用BS模型進(jìn)行估價(jià)
B、對于派發(fā)股利的美式看漲期權(quán)可以使用期權(quán)定價(jià)模型進(jìn)行估價(jià)
C、BS模型不適用于美式看跌期權(quán)，也沒有參考價(jià)值
D、派發(fā)股利的美式期權(quán)，可以利用二叉樹模型進(jìn)行估價(jià)
2、假設(shè)A公司的股票現(xiàn)行市價(jià)為60元，以該股票為標(biāo)的物的看漲期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為63元，到期時(shí)間為6個(gè)月，6個(gè)月后，股價(jià)的變動有兩種可能：上升20%;下降18%。半年的無風(fēng)險(xiǎn)利率為3%，則該看漲期權(quán)的套期保值比例為( )。
A、0.38
B、0.23
C、0.39
D、0.42
3、公司目前的股票市價(jià)為100元，期權(quán)市場上以1股該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的、到期時(shí)間為半年的看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格均為98元，年無風(fēng)險(xiǎn)利率為4%。若看漲期權(quán)的價(jià)值為16.03元，則看跌期權(quán)價(jià)值為( )元。
A、16.03
B、12.11
C、2
D、14.03
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