五、綜合題
1.ABC公司2008年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表如下： 單位：萬(wàn)元
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11月 |
12月 |
1月 |
2月 |
3月 |
4月 |
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期初現(xiàn)金余額 |
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可供使用現(xiàn)金 |
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現(xiàn)金支出合計(jì) |
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現(xiàn)金多余或不足 |
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（2）增加的借款 |
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支付借款利息 |
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期末現(xiàn)金余額 |
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(3)若應(yīng)付費(fèi)用、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期負(fù)債、普通股不變,如有資金的余缺,利用調(diào)整股利政策來(lái)滿足，編制3月末預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表(預(yù)計(jì)三個(gè)月的折舊費(fèi)用為2.4萬(wàn))
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資產(chǎn) |
年初數(shù) |
年末數(shù) |
負(fù)債與所有者權(quán)益 |
年初數(shù) |
年末數(shù) |
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現(xiàn)金 |
5 |
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應(yīng)付賬款 |
36 |
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應(yīng)收賬款 |
53 |
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應(yīng)付費(fèi)用 |
21.2 |
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存貨 |
54.5 |
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短期借款 |
0 |
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固定資產(chǎn) |
233.6 |
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長(zhǎng)期借款 |
85(利率為10% |
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減:累計(jì)折舊 |
50 |
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普通股 |
10 |
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固定資產(chǎn)凈值 |
183.6 |
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留成收益 |
143.9 |
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合計(jì) |
296.1 |
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合計(jì) |
296.1 |
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