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　　【單選】

　　下列各項(xiàng)中，不屬于商業(yè)信用融資的是( )。

　　A.預(yù)收賬款

　　B.應(yīng)付票據(jù)

　　C.短期借款

　　D.應(yīng)付賬款

　　【答案】C

　　【解析】商業(yè)信用是指商品交易中延期付款或預(yù)收貨款所形成的企業(yè)間的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系。商業(yè)信用的具體形式有應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)和預(yù)收賬款等，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的。

　　【單選】

　　下列各項(xiàng)中，屬于適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的特點(diǎn)的是( )。

　　A.是在預(yù)期因素確定的情況下流動(dòng)資產(chǎn)的最優(yōu)投資規(guī)模

　　B.承擔(dān)較大的流動(dòng)資產(chǎn)持有成本，但短缺成本較小

　　C.節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本，但公司要承擔(dān)較大的短缺成本

　　D.表現(xiàn)為安排較高的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率

　　【答案】A

　　【解析】流動(dòng)資產(chǎn)最優(yōu)的投資規(guī)模，取決于持有成本和短缺成本總計(jì)的最小化。適中的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略，就是按照預(yù)期的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷(xiāo)售額及其增長(zhǎng)，成本水平和通貨膨脹等因素確定的最優(yōu)投資規(guī)模，安排流動(dòng)資產(chǎn)投資。

　　【單選】

　　某企業(yè)按年利率8%向銀行借款500萬(wàn)元，期限一年，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額(銀行按年利率1.5%付息)，則該項(xiàng)借款的有效年利率為(　　)。

　　A.8.70%

　　B.8.72%

　　C.8.89%

　　D.9.76%

　　【答案】B

　　【解析】利息=500×8%-500×10%×1.5%=39.25(萬(wàn)元)，實(shí)際借款額=500×(1-10%)=450(萬(wàn)元)，有效年利率=39.25/450=8.72%。

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