編制單位：甲公司 2004年度 單位：萬(wàn)元
| 項(xiàng)目 | 本年累計(jì)數(shù) |
| 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 | |
| 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 | |
| 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 | |
| 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) | |
| 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) | |
| 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 | |
| 管理費(fèi)用 | |
| 財(cái)務(wù)費(fèi)用 | |
| 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) | |
| 加：投資收益 | |
| 營(yíng)業(yè)外收入 | |
| 減：營(yíng)業(yè)外支出 | |
| 四、利潤(rùn)總額 | |
| 減：所得稅 | |
| 五、凈利潤(rùn) |
2.甲股份有限公司（以下稱為“甲公司”）為非上市公司，系增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%，其合并會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出日為次年的2月5日。 乙股份有限公司（以下稱為“乙公司”）為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%.
2002年至2004年有關(guān)交易和事項(xiàng)如下：
�。�1）2002年度
① 2002年1月1日，甲公司以4800萬(wàn)元的價(jià)格協(xié)議購(gòu)買乙公司法人股1500萬(wàn)股，股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)戶手續(xù)于當(dāng)日完成。購(gòu)買乙公司股份后，甲公司持有乙公司10%的股份，作為長(zhǎng)期投資，采用成本法核算。假定不考慮購(gòu)買發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)。
2002年1月1日乙公司的股東權(quán)益總額為36900萬(wàn)元，其中股本為15000萬(wàn)元，資本公積為6800萬(wàn)元，盈余公積為7100萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)為8000萬(wàn)元。2002年3月10日，甲公司收到乙公司派發(fā)的現(xiàn)金股利150萬(wàn)元、股票股利300萬(wàn)股。
乙公司2001年度利潤(rùn)分配方案為每10股派發(fā)現(xiàn)金股利1元、每10股發(fā)放2股股票股利。
�、� 2002年4月1日，甲公司以6144萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)買乙公司發(fā)行的面值總額為6000萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券（不考慮購(gòu)買發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)），作為長(zhǎng)期債權(quán)投資。甲公司對(duì)該可轉(zhuǎn)換公司債券的溢折價(jià)采用直線法分期攤銷，在每年6月30日和12月31日分別計(jì)提利息。
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