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支票

1《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)包括匯票、本票、支票

支票，是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；

2支票的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)：

表明“支票”的字樣

無(wú)條件支付的委托（如果出票人記載了付款人支付票據(jù)金額的條件，則該支票無(wú)效）

確定的金額（票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致才有效；支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款）

付款人名稱(chēng)

出票日期（票據(jù)金額、出票日期、付款人名稱(chēng)等不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效）

出票人簽章（支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。如果支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”

而加蓋出票人“公章”的，出票人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；但如果出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，則票據(jù)無(wú)效）

注：如單位簽發(fā)支票向其開(kāi)戶(hù)銀行支取現(xiàn)金時(shí)，出票人可以在支票上記載自己為收款人

注：對(duì)于收款人名稱(chēng)，出票人既可以授權(quán)相對(duì)人補(bǔ)記，也可以由相對(duì)人再授權(quán)他人補(bǔ)記，沒(méi)有太多限制

注：支票包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓

注：支票是見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期，如有該記載，記載無(wú)效，但票據(jù)依然有效

3支票的相對(duì)必要記載事項(xiàng)：出票地和付款地

4可以記載的事項(xiàng)：出票人可以記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，如有該記載，則支票不得轉(zhuǎn)讓

5出票人可以在支票上記載“用途（償還貸款）”，但該記載不發(fā)生票據(jù)法上的效力

6支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款；異地使用的支票另行規(guī)定。如果超過(guò)該期限提示付款的，付款人可以拒絕付款，且持票人失去了對(duì)“出票人”

之外的前手的追索權(quán)，但出票人仍對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。但如果自出票之日起6個(gè)月內(nèi)還不提示付款，則連出票人的票據(jù)責(zé)任也消滅！

7如果出票人開(kāi)出的是空頭支票（即自己的存款不足以付款），則付款人拒絕付款

本票

1銀行本票指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)，無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)；匯票、支票的當(dāng)事人有出票人、收款人、付款人；但對(duì)于銀

行本票而言，當(dāng)事人只有出票人和收款人，因?yàn)楦犊钊撕统銎比硕际倾y行自己，重了。

2銀行本票絕對(duì)必要記載事項(xiàng)：

表明“本票”的字樣

無(wú)條件支付的承諾

確定的金額（票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者不一致則無(wú)效；票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱(chēng)不得更改）

收款人名稱(chēng)（由于付款的一定是自己，所以不必要列出付款人；收款人名稱(chēng)、金額，不得補(bǔ)記）

出票人日期

出票人簽章（銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章應(yīng)為銀行本票專(zhuān)用章加其法定代表人或授權(quán)代理人的簽名或蓋章。如果銀行本票的出票人在票據(jù)上未加蓋規(guī)

定的銀行本票專(zhuān)用章而加蓋了該銀行的“公章”，出票人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任）

注：銀行本票是見(jiàn)票即付

3銀行本票的相對(duì)必要記載事項(xiàng)：出票地和付款地（其實(shí)都是出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所）

4可以記載的事項(xiàng)：出票人如果記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，該銀行本票不得轉(zhuǎn)讓

5銀行本票自出票之日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月；超過(guò)期限才提示付款的，持票人對(duì)“出票人”以外的前手喪失追索權(quán)，但持票人對(duì)出票銀行的票據(jù)權(quán)

利并未消滅。但如果持票人自出票日起2年內(nèi)都未提示付款的，則持票人的票據(jù)權(quán)利消滅

匯票1

1匯票分為銀行匯票（見(jiàn)票即付）、商業(yè)匯票（分為即期商業(yè)匯票【見(jiàn)票即付】和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票【需要承兌的匯票】）

2

注：見(jiàn)票日即承兌日

注：按時(shí)提示付款的，對(duì)所有前手都有追索權(quán)（即當(dāng)付款人拒絕付款時(shí)，持票人可以對(duì)所有前手實(shí)施追索權(quán)；其中持票人對(duì)某個(gè)前手的“首次追償權(quán)”是在被拒

絕付款后6個(gè)月內(nèi)；前手對(duì)其前手的“再追索權(quán)”是在“首次追償權(quán)”得到清償之日起3個(gè)月內(nèi)【該句對(duì)支票、本票也同樣適用】；當(dāng)追索到出票人時(shí)，期限

就是到期日起2年了）；超出提示付款期限才提示付款的，則只能對(duì)出票人和承兌人實(shí)施追索權(quán)，但不得對(duì)其他前手追索

注：票據(jù)權(quán)利消滅后，民事權(quán)利并未消滅，持票人仍可以請(qǐng)求出票人或承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦��?/U>

匯票

2

1質(zhì)押背書(shū)，是指為擔(dān)保他人之債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，票據(jù)權(quán)利人在票據(jù)上為了對(duì)債權(quán)人設(shè)定質(zhì)權(quán)而進(jìn)行的背書(shū)行為；在以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，除了出質(zhì)人（背書(shū)人）簽章

以外，必須在匯票上記載“質(zhì)押”（或“設(shè)質(zhì)”、“擔(dān)�！保┳謽幼鳛榻^對(duì)必要記載事項(xiàng)。二者缺一不可。如果出質(zhì)人只簽章或只寫(xiě)“質(zhì)押”或出質(zhì)人

沒(méi)管票據(jù)，而是另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，均不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押；如果構(gòu)成匯票質(zhì)押（出質(zhì)人同時(shí)在匯票上“簽章”并記載“質(zhì)押”字樣）的，

在質(zhì)押期間，被背書(shū)人（質(zhì)權(quán)人）并不享有票據(jù)權(quán)利，但當(dāng)背書(shū)人（債務(wù)人）不能履行到期債務(wù)時(shí)，被背書(shū)人（質(zhì)權(quán)人）就可以行使“票據(jù)權(quán)利”；

如果債務(wù)人將匯票直接交付給質(zhì)權(quán)人（而沒(méi)有在票據(jù)上簽章且記載“質(zhì)押”字樣）的，質(zhì)權(quán)自交付之日起，但當(dāng)債務(wù)人不能履行到期債務(wù)時(shí)，質(zhì)權(quán)

人不能直接行使“票據(jù)權(quán)利”

注：被背書(shū)人（質(zhì)權(quán)人）不得在設(shè)質(zhì)期間再行轉(zhuǎn)讓背書(shū)或者質(zhì)押背書(shū)，否則背書(shū)行為無(wú)效；但被背書(shū)人可以進(jìn)行委托收款背書(shū)，且其具有付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)

2承兌的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)為“承兌”字樣和簽章；承兌的相對(duì)必要記載事項(xiàng)為承兌日期（如果未記載，則為承兌人受到提示承兌的匯票之日起第3日）

承兌若附有條件，則視為“拒絕承兌”；票據(jù)保證也不得附條件，附條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任；背書(shū)附條件不具有匯票上的效力

注：支票的持票人自出票日起超過(guò)10日提示付款的，銀行不予付款；銀行承兌匯票的持票人自到期日起超過(guò)10日提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌銀行應(yīng)付款

3匯票的保證的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)有：表明“保證”的字樣、保證人的名稱(chēng)和住所、保證人簽章（如果未在票據(jù)上進(jìn)行記載，而是另行約定對(duì)特定票據(jù)債務(wù)人的

票據(jù)債務(wù)提供保證的，可以具有民法上的保證的效力，但不發(fā)生票據(jù)保證的效力）

注：出票人的簽章不符合規(guī)定的，整個(gè)票據(jù)無(wú)效；承兌人、背書(shū)人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；

4匯票的保證的相對(duì)必要記載事項(xiàng)有：未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人

未記載保證日期的，出票日期為保證日期

5匯票保證人與被保證人負(fù)有同一責(zé)任，持票人可以對(duì)保證人和被保證人行使任何票據(jù)權(quán)利，票據(jù)保證人不享有先訴抗辯權(quán)；保證不得附有條件，附條件的，不

影響對(duì)匯票的保證責(zé)任；保證人清償匯票債務(wù)后，可以對(duì)“被保證人及其前手”追償，但不得對(duì)“被保證人的后手”追償

6如果被保證人的債務(wù)因“形式要件”的欠缺而無(wú)效（因?yàn)槠睋?jù)上有些事項(xiàng)沒(méi)記載，此時(shí)票據(jù)無(wú)效），保證人也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；如果被保證人的債務(wù)因“實(shí)質(zhì)要

件”的欠缺而無(wú)效（如被保證人欠缺民事行為能力，被保證人的簽章系偽造），則不影響票據(jù)票證保證的效力

7如果付款人善意且無(wú)重大過(guò)失的錯(cuò)誤付款，則全部票據(jù)關(guān)系消滅，真正票據(jù)權(quán)利人的票據(jù)權(quán)利也消滅，其只能根據(jù)民法上的侵權(quán)責(zé)任制度或不當(dāng)?shù)美�制度向獲

得票據(jù)金額的當(dāng)事人主張權(quán)利；如果付款人惡意或重大過(guò)失的錯(cuò)誤付款，則所有票據(jù)關(guān)系并不消滅，付款人的損失只能根據(jù)民法上的侵權(quán)責(zé)任制度

或不當(dāng)?shù)美�制度向獲得票據(jù)金額的當(dāng)事人請(qǐng)求賠償

8匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)，持票人應(yīng)當(dāng)自被拒絕付款或被拒絕承兌3日內(nèi)通知其直接前手或其他被追索人；超出3日的，雖然也可以行

使追索權(quán)，但因?yàn)檠诱`給其他各方造成損失的，應(yīng)當(dāng)賠償（賠償額以匯票金額為限）

注：持票人對(duì)偽造人、被偽造人均無(wú)追索權(quán)；持票人為背書(shū)人的，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán)；持票人為出票人的，對(duì)其所有前手無(wú)追索權(quán)

票據(jù)權(quán)利的取得

1凡是善意的，已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向任何票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受其前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響；如果是善意的，但無(wú)對(duì)價(jià)或無(wú)相當(dāng)對(duì)價(jià)

的持票人，雖然有票據(jù)權(quán)利，但必須承受其直接前手的權(quán)利瑕疵。如果前手的權(quán)利因違法或者有瑕疵而受影響或者喪失，該持票人的權(quán)利也因此而

受到影響或喪失。例：甲向乙簽發(fā)支票，乙將該支票贈(zèng)與丙，只要持票人丙依法舉證（如贈(zèng)與合同），表現(xiàn)其合法取得票據(jù)的方式，證明其票據(jù)權(quán)利，

就能享有票據(jù)權(quán)利（不受背書(shū)連續(xù)的限制）。但丙的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)先于其直接前手乙（因?yàn)楸麤](méi)有支付相應(yīng)對(duì)價(jià)即取得了票據(jù)權(quán)利），如果乙發(fā)給

甲的貨物存在嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題，則出票人甲就可以以對(duì)抗乙的理由來(lái)對(duì)抗丙（此時(shí)丙連發(fā)言權(quán)都沒(méi)有）

2票據(jù)權(quán)利的善意取得，是指無(wú)處分權(quán)（多數(shù)情形是因?yàn)檗D(zhuǎn)讓人與其前手之間的票據(jù)行為無(wú)效）人處分他人之票據(jù)權(quán)利，受讓人依法取得票據(jù)，并且善意（只要

受讓人看到票據(jù)上的最后持票人或收款人確實(shí)是轉(zhuǎn)讓人，即為善意）且無(wú)重大過(guò)失，且受讓人付出了相應(yīng)對(duì)價(jià)的，則可以取得票據(jù)權(quán)利的法律制度；

相反，如果不構(gòu)成善意取得，則無(wú)法取得票據(jù)權(quán)利

注：在轉(zhuǎn)讓人有權(quán)處分的情況下，受讓人因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，擁有票據(jù)權(quán)利，但不得先于前手

在轉(zhuǎn)讓人無(wú)權(quán)處分的情況下，受讓人無(wú)償取得票據(jù)的（沒(méi)有支付相應(yīng)對(duì)價(jià)），不能取得票據(jù)權(quán)利

例子：A對(duì)B簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，B取得票據(jù)后患精神病而喪失民事行為能力，但仍將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C，C又將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D。在本案中，無(wú)民事行為能力人或

限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定的簽章的效力。因此，B對(duì)C的背書(shū)行為無(wú)效，C不能取得票據(jù)權(quán)利，B仍然

是票據(jù)權(quán)利人；C對(duì)D的背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)珻無(wú)處分權(quán)，但只要D善意、支付對(duì)價(jià)、符合背書(shū)行為的形式和實(shí)質(zhì)要件，則D基于善意取得制度依法取得票據(jù)權(quán)利

例子：A公司以B公司為收款人而簽發(fā)匯票，B公司受C公司的欺詐而背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C，C公司又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司，在本案中，因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或者

重大過(guò)失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。因此，C公司不能取得票據(jù)權(quán)利，B仍然是票據(jù)權(quán)利人；C對(duì)D的背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)珻無(wú)處分權(quán)，但只要D善意、

支付對(duì)價(jià)、符合背書(shū)行為的形式和實(shí)質(zhì)要件，則D基于善意取得制度依法取得票據(jù)權(quán)利

例子：無(wú)權(quán)代理人A以甲公司的名義簽發(fā)一張支票給乙公司，收款人乙公司明知A沒(méi)有代理權(quán)，在本案中，代理行為無(wú)效，乙公司不能取得票據(jù)權(quán)利；如果乙公

司將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司，如果符合善意取得的要件，丙公司可以取得票據(jù)權(quán)利，此時(shí)，乙公司應(yīng)承擔(dān)背書(shū)人的票據(jù)責(zé)任，甲公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，A

應(yīng)承擔(dān)作為出票人的票據(jù)責(zé)任

例子：甲擬出票給乙，記載完畢后票據(jù)遺失，被丙拾到。丙冒充乙并偽造乙的簽章，將其背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁。如果丁符合善意取得的要件，則丁可以取得票據(jù)權(quán)利，

此時(shí)，乙、丙作為被偽造人和偽造人，均不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；甲應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

票據(jù)行為的代理

1票據(jù)代理行為的有效要件包括：須明示本人（被代理人）的名義，并表明代理的意思；代理人（在票據(jù)上）的簽章；代理人有代理權(quán)

2《民法通則》規(guī)定，超越代理權(quán)限的構(gòu)成無(wú)權(quán)代理；而《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)代理人超越代理權(quán)限的，在權(quán)限范圍內(nèi)的代理行為繼續(xù)有效；超出權(quán)限的部分由

代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

3相對(duì)人有理由相信無(wú)權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形包括但不限于：第一、合同簽訂人持有被代理人的介紹信或蓋有印章的空白合同書(shū)，使得相對(duì)人相信其有代理

權(quán)；第二、無(wú)權(quán)代理人此前曾被授予代理權(quán)，且代理期限尚未結(jié)束，但實(shí)施代理行為時(shí)代理權(quán)已經(jīng)終止

例子：甲公司本意想授權(quán)A幫其購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)設(shè)備，但因過(guò)失甲公司直接將蓋有甲公司公章的空白授權(quán)委托書(shū)交給A。A擅自將授權(quán)委托書(shū)的內(nèi)容填寫(xiě)為：“甲公司授

權(quán)A簽發(fā)一張100萬(wàn)的支票”，A向不知情的乙公司出示了該授權(quán)委托書(shū)之后，以甲公司代理人的名義向乙公司簽發(fā)一張100萬(wàn)的支票，A作為代理人在該

支票上簽章。在本案中，善意相對(duì)人乙公司有理由相信A有代理權(quán)，該代理行為有效，被代理人甲公司應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，無(wú)權(quán)代理人A不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

至于甲公司事后如何向A追償，與乙公司無(wú)關(guān)

4票據(jù)行為的代行，是指行為人在進(jìn)行票據(jù)行為時(shí)，在票據(jù)上記載的是他人姓名或者加蓋他人印章，而未簽署自己的姓名或加蓋自己的印章，此時(shí)，并不構(gòu)成代

理。其法律效力應(yīng)視情況而定：如果代行人獲得了本人的授權(quán)，那么就跟本人操作一樣；如果代行人未獲得授權(quán)，則其行為就為“偽造”，此時(shí)偽造人和被

偽造人均不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；如果相對(duì)人有理由相信代行人獲得本人的授權(quán)，則本人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，而代行人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，至于本人如何向代行人追

償則與相對(duì)人無(wú)關(guān)

票據(jù)的

偽造與變?cè)?/STRONG>

1票據(jù)偽造，指假冒或者虛構(gòu)他人名義在票據(jù)上簽章而為的票據(jù)行為（包括出票，承兌、保證、背書(shū)），但如果票據(jù)行為人指明被代理人的存在并以代理人的

身份簽章（簽自己的章），則是構(gòu)成無(wú)權(quán)代理，而非偽造

注：偽造人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但可能承擔(dān)民事甚至刑事責(zé)任；被偽造人因?yàn)槭裁炊疾恢�道，所以不承�?dān)任何責(zé)任

注：票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力

例子：A是匯票的收款人，B冒充A并偽造A的簽章，以A的名義將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C。如果C明知該情形，C不能取得票據(jù)權(quán)利，A仍然是票據(jù)權(quán)利人。

C又將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D，C的行為構(gòu)成無(wú)權(quán)處分，如果D符合善意取得要件，則D取得該票據(jù)權(quán)利。在本案中，偽造人B與被偽造人A均不承擔(dān)

票據(jù)責(zé)任，但由于C的簽章是真實(shí)簽章，所以C應(yīng)對(duì)D承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

例子：A向B簽發(fā)一張100萬(wàn)的銀行承兌匯票，承兌人是甲銀行。B背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C，C拿到匯票后丟失，被D撿到。D偽造C的簽章以C的名義將該匯票背書(shū)

轉(zhuǎn)讓給善意、支付對(duì)價(jià)的E，持票人E在規(guī)定期限內(nèi)向甲銀行提示付款。在本案中，由于甲銀行的審查義務(wù)僅限于“形式上”而非“實(shí)質(zhì)上”，如果甲銀

行按照正常的工作程序認(rèn)真進(jìn)行審查，當(dāng)時(shí)未發(fā)現(xiàn)匯票被偽造，則甲銀行向持票人E付款后，不再承擔(dān)票據(jù)責(zé)任（E享有票據(jù)權(quán)利，甲銀行為正確付款）。

但如果甲銀行當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)了該匯票被偽造，依然必須向持票人E付款。為什么呢？因?yàn)槠睋?jù)上有偽造的簽章，但不影響其他真實(shí)簽章的效力（甲銀行承兌

時(shí)簽了自己的章，所以它始終有票據(jù)責(zé)任）。另一方面，凡是善意的、已支付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人（E）可以向任何前手請(qǐng)求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前

手相互間抗辯的影響；退一萬(wàn)步講，如果甲銀行真的不付款，持票人E依然可以向真正簽章人（A、B和甲銀行）行使追索權(quán)，但不能向偽造人（D）和

被偽造人（C）行使追索權(quán)

例子：A向B簽發(fā)一張100萬(wàn)的銀行承兌匯票，承兌人為甲銀行。B背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C，C拿到匯票后被D偷走，D偽造C的簽章以C的名義將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給

自己，D持該匯票向甲銀行提示付款。在本案中，因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或者重大過(guò)失取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利，因此D不享有票據(jù)權(quán)利；

而甲銀行的審查義務(wù)僅限于“形式上”而非“實(shí)質(zhì)上”的審查，因此，如果甲銀行按照正常工作程序認(rèn)真進(jìn)行審查，當(dāng)時(shí)未發(fā)現(xiàn)匯票被偽造，則甲銀行

向持票人D付款后（盡管甲銀行為錯(cuò)誤付款，但甲銀行善意且無(wú)重大過(guò)失），全部票據(jù)關(guān)系消滅，甲銀行不再承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，真正的票據(jù)權(quán)利人C的票

據(jù)權(quán)利也因此消滅，C只能根據(jù)民法上的侵權(quán)責(zé)任制度或者不當(dāng)?shù)美�制度向獲得票據(jù)金額的當(dāng)事人D主張權(quán)利；如果甲銀行當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)該匯票為偽造，而

且知道D并非票據(jù)權(quán)利人，則甲銀行不得向持票人D付款，否則構(gòu)成惡意的錯(cuò)誤付款。即使甲銀行已經(jīng)向D付款了，票據(jù)關(guān)系并不因此消滅，真正票

據(jù)權(quán)利人C的票據(jù)權(quán)利仍然存在，各個(gè)票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)責(zé)任仍然繼續(xù)存在，甲銀行的付款義務(wù)不能免除。至于甲銀行已經(jīng)向D支付的款項(xiàng)，只能根據(jù)

民法上的侵權(quán)責(zé)任制度或者不當(dāng)?shù)美�制度向獲得票據(jù)金額的當(dāng)事人D請(qǐng)求賠償或返還

2票據(jù)變?cè)�，指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)偷偷加以變更的行為

變?cè)烨霸谄睋?jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)；變?cè)旌笤谄睋?jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照變?cè)旌蟮挠涊d事項(xiàng)負(fù)責(zé)；如果無(wú)法辨別簽章發(fā)生在

變?cè)熘�前還是之后，視同在變?cè)熘�前簽�?/P>

例子：甲銀行簽發(fā)一張銀行本票給乙，金額為10萬(wàn)，乙背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丙將金額改為100萬(wàn)后背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁，不知情的丁又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊。在本案中，甲、乙

的簽章在變?cè)烨�，�?yīng)承擔(dān)10萬(wàn)票據(jù)責(zé)任；丙、丁的簽章在變?cè)熘�后，�?yīng)承擔(dān)100萬(wàn)票據(jù)責(zé)任；戊向銀行請(qǐng)求付款時(shí)，甲銀行只給戊10萬(wàn)，戊所受損失

90萬(wàn)應(yīng)向丙和丁請(qǐng)求賠償

票據(jù)原因關(guān)系對(duì)票據(jù)行為效力的影響

1如果出票行為的基礎(chǔ)關(guān)系不存在，或者雙方不具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)，出票行為無(wú)效，出票人有權(quán)請(qǐng)求持票人返還票據(jù)

2作為票據(jù)授受之原因的交易關(guān)系，并非必須在票據(jù)行為的直接當(dāng)事人之間。例如，甲公司欠乙公司100萬(wàn)貨款，乙公司欠丙公司100萬(wàn)貨款，乙公司于是要

求甲公司直接向丙公司簽發(fā)100萬(wàn)轉(zhuǎn)賬支票。在本案中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該出票行為的當(dāng)事人之間有真實(shí)的交易關(guān)系

3如果票據(jù)授受的原因是“票據(jù)權(quán)利買(mǎi)賣(mài)”，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定當(dāng)事人之間不存在真實(shí)的交易關(guān)系，將導(dǎo)致相應(yīng)的票據(jù)行為無(wú)效。例如，甲公司缺乏資金，于是與乙公司

約定：甲公司向乙公司簽發(fā)一張出票后3個(gè)月付款、金額為100萬(wàn)的商業(yè)承兌匯票，乙公司立即向甲公司支付90萬(wàn)。該情形屬于“票據(jù)權(quán)利買(mǎi)賣(mài)”，應(yīng)

當(dāng)認(rèn)定當(dāng)事人之間不存在真實(shí)的交易關(guān)系，甲公司出票行為無(wú)效，乙公司不能取得票據(jù)權(quán)利

3雖然未以真實(shí)交易關(guān)系作為原因關(guān)系的出票行為無(wú)效，收款人不能因此取得票據(jù)權(quán)利，但其再向他人背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利時(shí)，構(gòu)成無(wú)權(quán)處分，受讓人一旦符合

善意取得要件，則取得票據(jù)權(quán)利。例如：甲公司持有一張100萬(wàn)的銀行承兌匯票，甲公司急需資金，如果其找乙銀行辦理貼現(xiàn)，則甲公司將票據(jù)權(quán)利背

書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙銀行，乙銀行取得票據(jù)權(quán)利。如果甲公司和丙公司達(dá)成協(xié)議：甲公司將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司立即向甲公司支付90萬(wàn)，則該行為

構(gòu)成“票據(jù)權(quán)利買(mǎi)賣(mài)”應(yīng)當(dāng)認(rèn)定當(dāng)事人之間不存在真實(shí)的交易關(guān)系，甲公司向丙公司的背書(shū)行為無(wú)效。但是，如果丙公司將該匯票再背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁公司

時(shí)，盡管丙公司沒(méi)有票據(jù)權(quán)利，其行為構(gòu)成無(wú)權(quán)處分，但只要丙公司為善意取得該票據(jù)，則丁公司取得票據(jù)權(quán)利

注：若因稅收、繼承、贈(zèng)與等依法無(wú)償取得票據(jù)的，只要持票人依法舉證表明其合法，即使沒(méi)有真實(shí)的交易關(guān)系也可以享有票據(jù)權(quán)利（但不得優(yōu)于前手）

票據(jù)抗辯

對(duì)物抗辯

（絕對(duì)抗辯）

1票據(jù)所記載的“全部票據(jù)權(quán)利”均不存在，例如出票行為因?yàn)榉ǘㄒ�件的欠缺而無(wú)效、票據(jù)權(quán)利因?yàn)楦犊钊税雌谧泐~付款而消滅（一頭一尾）

2票據(jù)上記載的“特定債務(wù)人”的債務(wù)不存在，可以向任意持票人提出抗辯，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。例如：

簽章人是無(wú)民事行為能力人或限制民事行為能力人，其簽章無(wú)效，可以向持票人提出抗辯不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

狹義無(wú)權(quán)代理的情形下，被代理人可以向持票人提出抗辯不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

票據(jù)偽造的被偽造人，可以向持票人提出抗辯不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

票據(jù)被變?cè)鞎r(shí)，變?cè)烨霸谄睋?jù)上簽章的債務(wù)人，可以拒絕依照變?cè)旌蟮挠涊d事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

對(duì)特定債務(wù)人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效經(jīng)過(guò)，其票據(jù)債務(wù)消滅

對(duì)特定債務(wù)人的追索權(quán)因持票人未進(jìn)行票據(jù)權(quán)利的保全而喪失

例子：甲向乙出票，乙背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丙背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊。經(jīng)查，丙屬于限制民事行為能力人。在本案中，限制民事行為能力人

丙在票據(jù)上簽章的，其簽章無(wú)效，丙可以對(duì)任何持票人進(jìn)行抗辯，不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；但甲、乙、丁仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

對(duì)人抗辯

（相對(duì)抗辯）

對(duì)人抗辯，是指票據(jù)債務(wù)人可基于“合法理由”對(duì)“特定的持票人”主張抗辯；可以抗辯的情形有：

1票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯

2持票人取得的票據(jù)是無(wú)對(duì)價(jià)或不相當(dāng)對(duì)價(jià)的（如贈(zèng)與），只要持票人取得票據(jù)時(shí)是善意的，仍然享有票據(jù)權(quán)利（但不能優(yōu)先于前手），因此，票據(jù)

債務(wù)人可以以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人

3如果持票人明知票據(jù)債務(wù)人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯事由，仍受讓票據(jù)權(quán)利的，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗該持票人

例子：王七與王八簽訂一份買(mǎi)賣(mài)烏龜殼的合同。王八發(fā)貨后，王七向王八簽發(fā)一張支票，后來(lái)王七發(fā)現(xiàn)王八發(fā)來(lái)的烏龜殼屬于假冒偽劣產(chǎn)品。在本

案中：如果王八自己是持票人，票據(jù)債務(wù)人王七可以對(duì)基礎(chǔ)關(guān)系中的“直接相對(duì)人”王八不履行約定義務(wù)的行為進(jìn)行抗辯；如果王八將該支

票贈(zèng)與其不知情的女友王九，由于持票人王九未支付對(duì)價(jià)，票據(jù)債務(wù)人王七可以對(duì)抗王八的抗辯事由來(lái)對(duì)抗王九；如果王八將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)

讓給知情的王十，由于持票人王十明知王七與王八之間存在抗辯事由，因此，票據(jù)債務(wù)人王七可以對(duì)抗王十

不能抗辯的情形

1票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由或以自己與持票人前手（不是直接前手，只要是前手就行）之間的抗辯事由對(duì)抗持票人

2凡是善意的、已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向任何票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受其前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響

例子：A公司、B公司訂立買(mǎi)賣(mài)合同，A向B簽發(fā)一張100萬(wàn)的銀行承兌匯票，甲銀行為承兌人；B隨后將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C，C又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給

D；持票人D向甲銀行提示付款時(shí)，甲銀行以出票人A公司的資金賬戶(hù)上只有80萬(wàn)為由拒絕付款，D公司于是向A公司追索，結(jié)果A公司

以B公司發(fā)來(lái)的貨物存在嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題為由，拒絕向D公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。在本案中，甲銀行拒絕付款的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)

債務(wù)人（承兌人甲銀行）不得以自己與出票人（A公司）之間的抗辯事由（資金不足）對(duì)抗持票人（D公司）；另外，A公司以B公司發(fā)來(lái)

的貨物存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題為由，拒絕向D承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的主張不成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己（A公司）與持票人的前手（B

公司）之間的抗辯事由對(duì)抗持票人（D公司）；另外，如果D公司先向B公司追索，B公司向D公司承擔(dān)了票據(jù)責(zé)任后，B公司轉(zhuǎn)而向A

追索，則A公司可以對(duì)B公司進(jìn)行抗辯。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。

票據(jù)的

掛失

止付

掛失止付，指失票人丟失票據(jù)后采取的一種暫時(shí)的預(yù)防措施，以防止票據(jù)被冒領(lǐng)或騙取

1可以?huà)焓е垢兜钠睋?jù)有：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票、填明“現(xiàn)金字樣”的銀行本票

2掛失止付的方法：失票人在喪失票據(jù)后可以直接向人民法院申請(qǐng)公示催告（所謂公示催告，就是人民法院根據(jù)失票人的申請(qǐng)，以公示的方式【受理后3日內(nèi)

公示】催告利害關(guān)系人【即撿到票的人】在一定期限內(nèi)【不得少于60天】向人民法院申報(bào)權(quán)利；如果沒(méi)有人在指定期限內(nèi)申報(bào)權(quán)利，則可以推定申請(qǐng)人

確實(shí)就是票據(jù)權(quán)利人，法院會(huì)給申請(qǐng)人發(fā)放“除權(quán)判決書(shū)”行使票據(jù)權(quán)利；如果有利害關(guān)系人前來(lái)就同一票據(jù)申報(bào)權(quán)利，人民法院直接終結(jié)該程序，申

請(qǐng)人可以通過(guò)向?qū)Ψ教崞鹌胀�民事訴訟的方式主張票據(jù)權(quán)利）或者提起普通訴訟。失票人需要掛失止付的，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章后，通知付

款人；付款人收到掛失止付通知書(shū)后，查明掛失票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即暫停止付；付款人在收到通知書(shū)前已經(jīng)依法向持票人付款的，不再接受掛失

止付。另外，如果付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)未收到人民法院的止付通知書(shū)，自第13日起，掛失止付通知書(shū)失效。

注：不能申請(qǐng)公示催告的票據(jù)為：現(xiàn)金支票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

注：除權(quán)判決的效力：第一、確認(rèn)申請(qǐng)人即為票據(jù)權(quán)利人；第二、宣告票據(jù)失去效力

非票據(jù)結(jié)算方式

1匯兌

匯兌指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式，匯兌適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算；匯款回單是作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)；收賬通知是

銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶(hù)的憑據(jù)；匯款人對(duì)匯出銀行“尚未匯出”的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷(xiāo)，當(dāng)然，匯款人對(duì)匯出銀行“已經(jīng)匯出”的款項(xiàng)可以申請(qǐng)

退匯，這一過(guò)程需要匯款人與收款人自行聯(lián)系；另外，匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯

2托收承付

托收承付是指根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式；托收承付只適用于國(guó)企、供銷(xiāo)合作社、經(jīng)

營(yíng)較好并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；另外，托收承付也只適用于商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)，代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、

賒銷(xiāo)商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付；使用托收承付結(jié)算方式必須配有相應(yīng)的買(mǎi)賣(mài)合同，且合同中要注明使用托收承付結(jié)算方式；當(dāng)然，如果收款人對(duì)

同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)三次收不回貨款的，收款人開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)暫停收款人向付款人辦理托收；如果是付款人累計(jì)三次提出無(wú)理拒付的，付款人開(kāi)戶(hù)銀

行應(yīng)暫停其向外辦理托收

關(guān)于承付期：驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)出承付通知的“次日”算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）

驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門(mén)向付款人發(fā)出提貨通知的“次日”算起（承付期內(nèi)不順延），當(dāng)然合同另有規(guī)定的，按合同規(guī)定操作

對(duì)于以上兩種承付方式，付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視為承付，并在承付期滿(mǎn)的次日（遇法定休假日順延）上午銀行

開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)主動(dòng)從付款人的賬戶(hù)內(nèi)付出，劃給收款人

例子：2013年3月1日，甲公司銷(xiāo)售給乙公司一批化肥，雙方協(xié)議采用托收承付、驗(yàn)貨付款方式結(jié)算；3月4日，運(yùn)輸公司向乙公司發(fā)出提貨單，則承付期為3

月5日~3月14日（承付期內(nèi)不順延），即使在這段時(shí)間內(nèi)有節(jié)假日也不順延；然而在3月15日為法定休假日，因此順延1天，乙公司開(kāi)戶(hù)銀行向甲公司

劃撥貨款的日期為3月16日

3委托收款

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式；付款人應(yīng)當(dāng)于接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款；如果付款人未在“接到”通知日的“次日”起3

日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人；銀行在辦理劃款時(shí)，發(fā)

現(xiàn)付款人存款賬戶(hù)不足支付時(shí)，應(yīng)通過(guò)被委托銀行向收款人發(fā)出“未付款通知書(shū)”

4國(guó)內(nèi)信用證

國(guó)內(nèi)信用證，是指開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人（買(mǎi)方）的申請(qǐng)向受益人（賣(mài)方）開(kāi)出的憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。信用證結(jié)算方式適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之

間的商品交易；我國(guó)的信用證為不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證；所謂不可撤銷(xiāo)，即指信用證開(kāi)具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開(kāi)證

銀行、開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人）的同意，開(kāi)證銀行不得修改或撤銷(xiāo)；所謂不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)�是指受益人不得將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人；另外，信用證只能用于

轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金；信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是“單據(jù)”，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物及勞務(wù)。信用證與作為其依據(jù)的買(mǎi)賣(mài)合同相互獨(dú)

立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束；另外，開(kāi)證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于開(kāi)證金額20%的保證金，并可根據(jù)

申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函；申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶(hù)余額不足支付的，開(kāi)證行仍應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行付款，

對(duì)不足支付的部分作逾期貸款處理

注：支票的出票人賬戶(hù)資金不足，屬于空頭支票，銀行不墊資

銀行承兌匯票中的承兌銀行是主債務(wù)人，如果出票人的賬戶(hù)資金不足，承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系對(duì)抗持票人，銀行必須當(dāng)日足額付款

5銀行卡

單位卡的賬戶(hù)資金一律從其“基本存款賬戶(hù)”轉(zhuǎn)賬存入，不得存入現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶(hù)；單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、

勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金；

發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)

6預(yù)付卡

記名預(yù)付卡可掛失、可贖回，不得設(shè)置有效期

不記名預(yù)付卡一般不掛失、不贖回；不記名預(yù)付卡的有效期不得低于3年；預(yù)付卡不得具有透支功能

人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)

1核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)包括：基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)、QFП專(zhuān)用存款賬戶(hù)

2備案類(lèi)賬戶(hù)包括：一般存款賬戶(hù)、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)、因注冊(cè)驗(yàn)資和增資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)

注：對(duì)于基本存款賬戶(hù)：存款人的工資、獎(jiǎng)金的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理

基本存款賬戶(hù)的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（食堂、招待所等）

對(duì)于一般存款賬戶(hù)：此類(lèi)賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付

此類(lèi)賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳付，但不辦理現(xiàn)金支取

對(duì)于臨時(shí)存款賬戶(hù)：當(dāng)存款人設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、進(jìn)行異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（該類(lèi)賬戶(hù)有效期不得超過(guò)2年）

注：存款人因主體資格終止撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，將其賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶(hù)后，方可辦理基本

存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)

注：?jiǎn)挝粡钠溷y行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，每筆超過(guò)“5萬(wàn)元”的，應(yīng)當(dāng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供付款依據(jù)