關(guān)于開展2013年注冊會計師任職資格檢查的通知

蘇會協(xié)[2013]3號

　　各市注冊會計師協(xié)會，各會計師事務(wù)所(分所)：

　　根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)[2012] 238號)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我省注冊會計師(以下簡稱注師)2013年任職資格檢查(以下簡稱檢查)有關(guān)事項通知如下：

　　一、檢查分工

　　(一)本次檢查由省注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))總審，各市注協(xié)負(fù)責(zé)本地區(qū)注師檢查的初審，省直管注師的檢查由省注協(xié)直接負(fù)責(zé)。

　　(二)我省事務(wù)所在省內(nèi)設(shè)立的分所，按屬地原則由所在地注協(xié)負(fù)責(zé)初審。

　　二、時間安排

　　為確保檢查工作順利進(jìn)行，各事務(wù)所應(yīng)于2013年2月18日前將相關(guān)書面資料報送所在地注協(xié);市注協(xié)應(yīng)于2月28日前將相關(guān)資料匯總后報送省注協(xié)。省直事務(wù)所直接報送省注協(xié)。

　　省注協(xié)將在2013年3月31日前公布通過檢查和暫緩?fù)ㄟ^檢查的注師名單，并在6月20日前完成暫緩?fù)ㄟ^檢查注師的補(bǔ)辦檢查手續(xù)。

　　為不影響注師正常執(zhí)業(yè)，事務(wù)所在報送書面檢查資料時，不需同時上交注師證書。待檢查結(jié)果公告后，再將通過檢查的注師的證書上交省注協(xié)加蓋年檢專用章。同時應(yīng)將未參加檢查、檢查未通過注師的證書上交省注協(xié)。

　　需要更換注師證的注師，事務(wù)所在上交書面資料時，應(yīng)另外匯總說明并附一寸彩照一張。

　　三、參加檢查人員范圍

　　(一)截止2012年12月31日，其注師關(guān)系在我省的注師。2012年1月1日前注冊，但未通過2012年檢查的注師不得申報本次檢查。其中，具有如下情形之一的注師應(yīng)作為重點(diǎn)，進(jìn)行實地檢查：

　　1.在2012年曾被暫緩?fù)ㄟ^檢查的;

　　2.截止2012年12月31日，年齡超過60周歲的;

　　3.被舉報存在兼職、掛靠或其他違法違規(guī)行為的;

　　4.所在事務(wù)所在我省2012年綜合評價中被列為B類評級;

　　5.所在事務(wù)所在2011年1月1日后設(shè)立的。

　　(二)具有以下情形之一的注師，可直接以個人名義申請檢查(申請中需說明上年執(zhí)業(yè)情況及直接申請的原因)，同時提交《2013年注冊會計師任職資格檢查個人申請表》(附表2)和《2013年會計師事務(wù)所申請通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表》(附表3)，并按照要求提交其他相關(guān)資料。個人會費(fèi)由本人交納。

　　1.已從原事務(wù)所轉(zhuǎn)出，尚未轉(zhuǎn)入其他事務(wù)所的;

　　2.正在辦理事務(wù)所清算的責(zé)任人;

　　3.與所在事務(wù)所簽訂的勞動(聘用)合同已到期且不再續(xù)簽，已辦理完各項交接手續(xù)，但未能及時辦理轉(zhuǎn)所手續(xù)，自愿以個人名義參加檢查的;

　　4.事務(wù)所終止后，未辦理轉(zhuǎn)所的;

　　5.其他。

　　(三)截止2012年12月31日，正從外省辦理轉(zhuǎn)入我省，但手續(xù)尚未結(jié)束的，在原所在地參加檢查。

　　四、具有下列情形之一的注師，暫緩?fù)ㄟ^檢查

　　(一)未申報參加檢查的;

　　(二)未按照要求填報檢查資料，或內(nèi)容與事實明顯不符的;

　　(三)不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的;

　　(四)所在事務(wù)所處于接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　(五)處于接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　(六)其他。

　　暫緩?fù)ㄟ^檢查的注師，自發(fā)文暫停通過之日起，不得繼續(xù)從事注師業(yè)務(wù);在暫緩?fù)ㄟ^檢查事項消除后，應(yīng)申請補(bǔ)辦檢查。

　　五、具有下列情形之一的注師，不予通過檢查

　　(一)完全喪失民事行為能力;

　　(二)受到刑事處罰;

　　(三)以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段騙取注冊;

　　(四)未在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè);

　　(五)停止執(zhí)行注師業(yè)務(wù)超過12個月;

　　(六)其他。

　　未通過檢查的注師，自發(fā)文通知未通過檢查之日起，不得繼續(xù)從事注冊會計師業(yè)務(wù)，同時應(yīng)盡快將本人的注師證和印章上交所在地注協(xié)，省注協(xié)將根據(jù)《注冊會計師注冊辦法》的相關(guān)規(guī)定注銷其注師資格。

　　六、市注協(xié)職責(zé)

　　各市注協(xié)應(yīng)及時布置該項檢查工作，對本地區(qū)事務(wù)所的填報工作進(jìn)行輔導(dǎo)。應(yīng)對事務(wù)所上報的資料進(jìn)行認(rèn)真審查，并簽署檢查意見。對不能提供人事、社�；蚱渌�相關(guān)資料的注師，應(yīng)查清該注師的真實情況并提出檢查建議。應(yīng)仔細(xì)核對會計行業(yè)管理網(wǎng)及中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)中事務(wù)所和注師信息，并將無修改權(quán)限的信息及時匯總上報省注協(xié)。

　　七、報送資料

　　(一)事務(wù)所應(yīng)報送以下資料：

　　1.2013年會計師事務(wù)所(分所)基本情況表(附表1)二份;

　　2.2013年注冊會計師任職資格檢查個人申請表(附表2)二份;

　　3.2013年會計師事務(wù)所申請通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表3)二份;

　　4.2013年會計師事務(wù)所申請暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表4)二份;

　　5.2013年會計師事務(wù)所申請不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表5)二份;

　　6.2013年會計師事務(wù)所股東(合伙人)情況表(附表6)二份;

　　7.2013年會計師事務(wù)所員工情況表(附表7)二份;

　　8.2013年注冊會計師行業(yè)高端人才統(tǒng)計表(附表8)二份;

　　9.工商部門2013年初出具的事務(wù)所合伙人(股東)證明二份;

　　10.社保部門2013年初出具的事務(wù)所交納社保情況證明(含其他從業(yè)人員)二份;

　　11.人才市場2013年初出具的事務(wù)所代理人事檔案情況證明(含其他從業(yè)人員)二份;

　　事務(wù)所應(yīng)將附表1、2、3、4、5、6、7、8的EXCEL電子檔上報所屬注協(xié)，內(nèi)容及格式不得調(diào)整。

　　省直事務(wù)所將上述材料一式一份及電子檔直接上報省注協(xié)。

　　(二)各市注協(xié)應(yīng)向省注協(xié)報送以下資料：

　　1.事務(wù)所報送市注協(xié)的上述資料各一份;

　　2.2013年市注協(xié)初審?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表9)一份;

　　3.2013年市注協(xié)初審暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表10)一份;

　　4.2013年市注協(xié)初審不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表11)一份;

　　5.2013年注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表(附表12)一份;

　　6.2013年會計師事務(wù)所股東(合伙人)匯總表(附表13)一份;

　　7.2013年會計師事務(wù)所員工匯總表(附表14)一份;

　　8.2013年各市注冊會計師行業(yè)高端人才統(tǒng)計表(附表15)一份;

　　9.2013年各市會計師事務(wù)所通訊錄(附表16)一份;

　　附表9、10、11、12、13、14、15、16應(yīng)同時上報EXCEL電子文檔，內(nèi)容及格式不得調(diào)整。

　　市注協(xié)上報的各種表格均應(yīng)按表格類型進(jìn)行裝訂。

　　任職資格檢查相關(guān)表格可在省注協(xié)網(wǎng)站的“下載專區(qū)”下載。

　　八、其他規(guī)定：

　　1.省注協(xié)將把本次注師檢查的結(jié)果作為下年度我省事務(wù)所綜合評價的重要考評指標(biāo)。

　　2.事務(wù)所在上報檢查書面材料前，應(yīng)對會計行業(yè)管理網(wǎng)(http://www.acc.gov.cn)及中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)(http://cmis.cicpa.org.cn/cicpa2_web/)中的事務(wù)所和注師信息進(jìn)行仔細(xì)核對，對不一致之處應(yīng)進(jìn)行修改，無修改權(quán)限的信息應(yīng)書面報省注協(xié)處理(市屬事務(wù)所由市注協(xié)統(tǒng)一匯總上報);同時應(yīng)在中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)中補(bǔ)充完善注師和其他從業(yè)人員信息。

　　3.附表中所有時間均以“XXXX(年)-XX(月)-XX(日)”格式填寫;所有上報材料紙張類型均為A4紙。

　　4.附表中的“主要負(fù)責(zé)人”指市注協(xié)秘書長或事務(wù)所的主任會計師、分所負(fù)責(zé)人。

　　5.分所的注師由分所單獨(dú)上報檢查資料，已經(jīng)總所相應(yīng)授權(quán)的分所只需在相關(guān)資料上加蓋分所公章，否則應(yīng)由總所和分所共同加蓋公章;總所只負(fù)責(zé)本部注師的檢查工作。

　　6.事務(wù)所應(yīng)登錄中注協(xié)的“中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)”，在“注冊管理”欄的“任職資格檢查”項中對本所注師進(jìn)行相應(yīng)操作，操作的名單應(yīng)與事務(wù)所提交資料中的名單一致。

　　附件：（附件下載）

　　1.2013年會計師事務(wù)所(分所)基本情況表(附表1);

　　2.2013年注冊會計師任職資格檢查個人申請表(附表2);

　　3.2013年會計師事務(wù)所申請通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表3);

　　4.2013年會計師事務(wù)所申請暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表4);

　　5.2013年會計師事務(wù)所申請不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表5);

　　6.2013年會計師事務(wù)所股東(合伙人)情況表(附表6);

　　7.2013年會計師事務(wù)所員工情況表(附表7);

　　8.2013年注冊會計師行業(yè)高端人才統(tǒng)計表(附表8);

　　9.2013年市注協(xié)初審?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表9);

　　10.2013年市注協(xié)初審暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表10);

　　11.2013年市注協(xié)初審不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表11);

　　12.2013年注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表(附表12);

　　13.2013年會計師事務(wù)所股東(合伙人)匯總表(附表13);

　　14.2013年會計師事務(wù)所員工匯總表(附表14);

　　15.2013年各市注冊會計師行業(yè)高端人才統(tǒng)計表(附表15);

　　16.2013年各市會計師事務(wù)所通訊錄(附表16);

2013年1月22日

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