四、深化行業(yè)監(jiān)管和會員管理工作，進一步規(guī)范行業(yè)競爭秩序

　　(一)行業(yè)監(jiān)管進一步加強

　　一是完善檢查機制，認真開展2010年度執(zhí)業(yè)質量檢查。以“幫助、教育、督促、提高”為目標，開展2010年度執(zhí)業(yè)質量檢查工作。糾正和解決事務所和注冊會計師在執(zhí)業(yè)中存在的問題，推動新會計、新審計準則的貫徹實施。按照中注協(xié)的統(tǒng)一安排，組織45名專業(yè)人員順利完成了全省61家中小型會計師事務所的執(zhí)業(yè)質量檢查工作，同時將檢查情況進行了匯總、整理，并形成了《全省2010年執(zhí)業(yè)質量檢查情況總結報告》;組織6名專業(yè)人員對3家證券資格事務所執(zhí)業(yè)質量進行了檢查，并將檢查報告及其檢查工作底稿上報中注協(xié)，同時派人到中注協(xié)現(xiàn)場進行匯報，圓滿完成了該項聯(lián)動檢查任務，得到了中注協(xié)領導的好評;按照中國注冊會計師協(xié)會的會協(xié)函[2010]69號《中國注冊會計師協(xié)會關于報送高新技術企業(yè)認定專項審計檢查情況專題報告及對有關事項進行調(diào)查的函》的要求，調(diào)查撰寫并及時上報了《關于高新技術企業(yè)認定專項審計檢查情況的專項報告》。

　　二是進一步加大懲戒力度，凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境。加強全省注冊會計師執(zhí)業(yè)質量檢查的懲戒工作，完成了鄂州、襄樊、武漢3件違規(guī)出具審計報告的投訴舉報案件的查處工作。于11月29日召開了懲戒委員會，對年度檢查和專項檢查發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)道德存在重大問題的事務所及其注冊會計師研究了懲戒意見;研究決定，擬對1家事務所予以公開譴責的行業(yè)懲戒，擬對5家事務所與13名注冊會計師予以行業(yè)內(nèi)通報批評的懲戒，擬對7家事務所與15名注冊會計師予以訓戒的懲戒。

　　三是強化了防偽標識的發(fā)放與管理工作。2010年度共發(fā)放防偽標志32978枚(其中于8月10日起啟用了2010年版的防偽標識)，比2009年度25678枚增長了28.43%，為規(guī)范審計業(yè)務行為起到了很大的促進作用。

　　四是認真組織執(zhí)業(yè)質量檢查人員培訓工作。根據(jù)《中國注冊會計師協(xié)會關于請組織執(zhí)業(yè)質量檢查人員參加2010年度第六期遠程教育培訓班的通知》(會協(xié)[2010]65號)的要求，省注協(xié)監(jiān)管部與培訓部共同組織對中注協(xié)指定的執(zhí)業(yè)質量檢查人員進行了培訓，取得了一定的成效，并按時向中注協(xié)上報了《關于執(zhí)業(yè)質量檢查人員培訓情況的報告》。

　　(二)會員管理工作進一步規(guī)范

　　一是開展注冊會計師任職資料檢查工作。全省共有3499名注冊會計師參加2010年度注冊會計師任職資格檢查，經(jīng)審核，共有3458名注冊會計師通過年檢，6名注冊會計師暫緩通過年檢(未完成繼續(xù)教育培訓)，35名注冊會計師未通過年檢并注銷注冊(其中申請注銷執(zhí)業(yè)資格13人，申請轉非執(zhí)業(yè)18人，未專職執(zhí)業(yè)2人，停止執(zhí)業(yè)滿一年1人，去世1人)。年檢期間，根據(jù)中注協(xié)要求和我省實際，省注協(xié)及各市(州)注管中心對全省59家事務所的558名注冊會計師任職資格情況進行了實地核查，核查重點為新設立、被舉報、股東年齡偏大、內(nèi)部管理混亂及年檢初審存在問題的事務所及其注冊會計師，并同時兼顧大、中、小事務所，充分體現(xiàn)檢查的公正、公平和公開原則。從檢查情況看，大多數(shù)注冊會計師的任職資格情況基本符合要求，事務所的內(nèi)部管理水平和執(zhí)業(yè)質量也比往年有一定提升，但同時檢查也發(fā)現(xiàn)少數(shù)事務所和注冊會計師存在一些問題。如：事務所薪金發(fā)放記錄不完整，人事托管證明不符合要求，業(yè)務報告及工作底稿無簽名或代簽名，無故不參加繼續(xù)教育培訓或不繳納會費，內(nèi)部管理混亂，個別事務所對核查存在著抵觸情緒等。針對存在的問題，我們要求事務所及時補充、完善相關資料并限期整改，對未按規(guī)定補充、完善資料或及時整改的注冊會計師暫緩通過年檢，對具有撤銷、注銷注冊情形的按有關規(guī)定撤銷、注銷其注冊。

　　二是開展非執(zhí)業(yè)會員換證工作。采取報紙網(wǎng)站刊登公告、手機群發(fā)短信、逐個電話聯(lián)系等多種方法通知會員及時換證，并對協(xié)會歷年檔案進行全面清理，查找會員變動痕跡及聯(lián)系方式，盡可能的將換證信息通知到每個會員。截止目前，全省共有2200多名會員提交了換證材料。同時，做好歷年全科合格尚未入會人員的入會工作，加強宣傳和服務工作，向未入會人員特別是新近全科合格人員及時送發(fā)非執(zhí)業(yè)會員登記辦法等相關資料，為及時入會提供方便。

　　三是完成上級布置的有關階段性工作任務。如根據(jù)中注協(xié)部署開展的2010年度會計師事務所綜合評價工作、中注協(xié)資深會員推薦上報工作、注冊會計師行業(yè)人才狀況調(diào)查問卷填報工作，根據(jù)省委統(tǒng)戰(zhàn)部要求開展的湖北歐美同學會及留學人員聯(lián)合會理事人選推薦上報工作等。

　　四是辦理注冊會計師注冊申報、轉所轉會、申非轉非以及審核出具相關證明材料等工作。嚴格依法依規(guī)辦理有關審核和服務工作，不斷提高各項工作質量和服務水平。截止目前，共審核批準注冊會計師注冊238人，注銷注冊會計師注冊59人，辦理注冊會計師轉所398人(其中省內(nèi)轉所304人，跨省轉出40人，跨省轉入54人)。審批非執(zhí)業(yè)會員274人(其中個人申非220人，執(zhí)業(yè)轉非54人)，辦理非執(zhí)業(yè)會員轉會31人(轉入10人，轉出21人)。做好審核出具相關證明材料的工作，如注冊會計師從事審計業(yè)務經(jīng)歷證明，會計師事務所執(zhí)業(yè)人員情況證明，注冊會計師執(zhí)業(yè)情況證明等，全年共審核和出具各類證明材料100多份。

　　五是做好擬新設立事務所股東(合伙人)執(zhí)業(yè)資格審查工作。共受理9家擬設立事務所股東(合伙人)出具相關證明材料的申請，根據(jù)《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》以及我省《關于注冊會計師執(zhí)業(yè)資格審查事項的通知》(鄂注協(xié)發(fā)[2006]53號)的有關規(guī)定，對18名擬設所股東(合伙人)是否在事務所專職執(zhí)業(yè)、是否具有取得證書后最近連續(xù)5年從事審計業(yè)務經(jīng)歷、是否已辦理完轉出原事務所手續(xù)以及是否已辦理完退伙或股權轉讓手續(xù)等情況進行了審核。同時，由專家委員會對以上人員執(zhí)業(yè)質量情況進行了審核，共有11人通過了審查，對其中3家擬設事務所6名合伙人進行了網(wǎng)上公示并出具了證明。

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