查看匯總：2018年10月自考《旅游與飯店會(huì)計(jì)》筆記串講匯總

　　適用對象

　　生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營服務(wù)有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不定期票據(jù)或資金結(jié)算的各類企業(yè)。

　　業(yè)務(wù)申請條件

　　(1)、據(jù)真實(shí)，記載符合支付結(jié)算辦法規(guī)定;

　　(2)、持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系;

　　(3)、申請貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的，出票企業(yè)應(yīng)滿足我行商票貼現(xiàn)授信條件;

　　(4)、持票企業(yè)與銀行簽定貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)(定期或不定期協(xié)議書

　　(5)、持票企業(yè)在銀行開立存款賬戶。

　　辦理程序

　　(1)、持票企業(yè)提供票據(jù)原件由銀行代為查詢，確定真實(shí)性;

　　(2)、持票企業(yè)填寫貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證;

　　(3)、持票企業(yè)提供與交易相關(guān)的合同、交易發(fā)票;

　　(4)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)前由銀行對出票企業(yè)進(jìn)行授信審查;

　　(5)、銀行審核票據(jù)及資料;

　　(6)、銀行計(jì)收利息，發(fā)放貼現(xiàn)款。

　　(7)、按協(xié)議約定日，企業(yè)歸還票據(jù)款，銀行向企業(yè)歸還票據(jù)并退還未使用資金利息。

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