第十六章 保險經(jīng)營規(guī)則

　　主要內(nèi)容提要：

　　保險業(yè)務(wù)范圍的分類;保險保證金;保險保障金;保險公積金;自留保險費及其限制;影響公司償付能力的因素;

　　保險公司與工作人員不得為的行為;保險資金的運用;未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;未決賠償準(zhǔn)備金

　　一、保險業(yè)務(wù)范圍的分類

　　1、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)

　　2、人身保險業(yè)務(wù)

　　3、再保險業(yè)務(wù)

　　二、保險保證金、保險保障金、保險公積金

　　1、保險保證金：是國家規(guī)定由保險企業(yè)成立時所繳存的保證金。

　　保險法規(guī)定：“保險公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的20%提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用�！�

　　2、保險保障金：指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險提存的資金，屬于后備資金。

　　保險法規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險保障基金�！�

　　保險保障基金的提取：保險公司按當(dāng)年保險費收入的1%提取保險保障基金，該項基金提取金額達(dá)到保險公司總資產(chǎn)的10%時，停止提取，保險保障基金應(yīng)單獨提取，專戶存儲于中國人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。

　　保險保障基金在當(dāng)年業(yè)務(wù)收入和其他準(zhǔn)備金不足以支付賠款時動用。

　　3、保險公積金：指保險公司依照法律和公司章程規(guī)定，從營業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金

　　保險法規(guī)定：“保險公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司的法定公積金;當(dāng)保險公司的法定盈余公積金累計達(dá)到公司資本的50%時，可不再提取，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會議決議，可以提取任意公積金�！�

　　保險公積金的用途：(1)彌補(bǔ)公司的虧損

　　(2)擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模

　　(3)轉(zhuǎn)為增加公司資本

　　三、自留保險費及其限制

　　自留保險費指保險公司收取的全部保險費中扣除分出業(yè)務(wù)的那部分保險費，再加上分入業(yè)務(wù)的那部分保險費之后的保險費。

　　限制：經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費，不得超過其時有資本金加工基金總和的4倍。

　　對于經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)的保險公司，不受其限制。

　　四、影響公司償付能力的因素

　　1、資本金、準(zhǔn)備金和公積金

　　2、保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模

　　3、保險費率