第四節(jié)　對違反外匯管理行為的處罰

　　一、套匯行為及處罰

　　下列行為屬于套匯行為：

　　(1)除經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)或者國家另有規(guī)定者外，以人民幣償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他款項(xiàng)的;

　　(2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣為駐外機(jī)構(gòu)、外國駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)、短期入境個人支付其在國內(nèi)的各種費(fèi)用，由對方付給外匯，沒有賣給國家的;

　　(3)駐外機(jī)構(gòu)使用其在中國境內(nèi)的人民幣為他人支付各種費(fèi)用，由對方付給外匯的;

　　(4)外國駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)及其人員，以人民幣為他人支付各種費(fèi)用，而由他人以外匯或者其他相類似的形勢償還的;

　　(5)未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，派往外國或者港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員，將出國經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所得購買物品或者移作他用，以人民幣償還的;

　　(6)境內(nèi)機(jī)構(gòu)以出口收入或者其他收入的外匯抵償進(jìn)口物品費(fèi)用或其他支出的等。

　　由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任

　　二、逃匯行為

　　下列屬于逃匯行為：

　　(1)未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將收入的外匯私自保存、使用、存放境外的;違反《對僑資企業(yè)、中外企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)外匯管理施行細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的

　　(2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)以低保出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。(3)駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)的中方，不按國家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤留在當(dāng)?shù)貭I運(yùn)或者移作他用的。

　　(4)除經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)外，派駐外國或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所得外匯存放境外或者挪作他用的。

　　三、擾亂金融的行為

　　擾亂金融的行為指：

　　(1)未經(jīng)國家外匯管理局，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，或者超越批準(zhǔn)范圍的擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)

　　(2)未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在國外發(fā)行具有外匯價(jià)值的有價(jià)證券，接受外國或港澳等地區(qū)的銀行、企業(yè)貸款的

　　(3)未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)以外匯計(jì)價(jià)結(jié)算、貸款、轉(zhuǎn)記、質(zhì)押，或者以外幣流通使用

　　(4)私自買賣外匯、變相買賣外匯以及倒買倒賣外匯，或者到未經(jīng)批準(zhǔn)的外匯調(diào)劑機(jī)構(gòu)辦理，私自買賣外匯的

　　(5)違反《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》其他行為

　　四、《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》

　　第五節(jié)　外匯擔(dān)保管理

　　一、外匯擔(dān)保的概念：外匯擔(dān)保指我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)對國外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國債券人提供的擔(dān)保

　　1.我國外匯擔(dān)保合同主要有以下幾種：

　　借款擔(dān)保：既包括境內(nèi)的機(jī)構(gòu)和外商投資企業(yè)境外借款的擔(dān)保，也包括我國駐外企業(yè)的境外借款擔(dān)保，還包括我國過程承包公司在國外借款和外國公司提供的貸款的擔(dān)保

　　投標(biāo)擔(dān)保：它是我國外匯擔(dān)保認(rèn)為我國過程承包公司對外國招標(biāo)項(xiàng)目德提供的擔(dān)保，保證投標(biāo)公司履行標(biāo)書中約定的義務(wù)，如果投標(biāo)公司不能履行其義務(wù)，擔(dān)保人負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人的損失

　　履約擔(dān)保：它指在國際貿(mào)易中，出口商或進(jìn)口商及其銀行向?qū)Ψ奖ＷC履行合同義務(wù)的擔(dān)保。出口商的履約擔(dān)保是保證按期、按約定地點(diǎn)和約定的貨物交貨;進(jìn)口商的履約擔(dān)保是保證按約定條款接貨與付款

　　二、外匯擔(dān)保人的法律地位

　　外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國的法律

　　外匯擔(dān)保人的法律地位概括起來，有以下幾點(diǎn)：

　　1.擔(dān)保人應(yīng)是有代償能力的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，國家機(jī)關(guān)不能擔(dān)任保證人，沒有獨(dú)立法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)也不能對外擔(dān)保

　　2.擔(dān)保人對主債務(wù)擔(dān)保的范圍與期限，應(yīng)在擔(dān)保合同中寫明，如未寫明，推定擔(dān)保人對全部主債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任

　　3.一項(xiàng)主債務(wù)有兩個擔(dān)保人時(shí)，除約定按份擔(dān)保者外，兩者互相負(fù)連帶擔(dān)保責(zé)任

　　4.被擔(dān)保的主合同如被法院確認(rèn)無效后，主債務(wù)人應(yīng)當(dāng)返還財(cái)產(chǎn)或平常損失的，除有特殊約定外，擔(dān)保人仍承擔(dān)連帶責(zé)任

　　擔(dān)保人的一般性權(quán)利有：

　　1.有向主債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)的權(quán)利

　　2.在代主債務(wù)人履行償還義務(wù)后，向主債務(wù)人追索賠償?shù)臋?quán)利。這種追索在簽訂擔(dān)保協(xié)議時(shí)，就應(yīng)當(dāng)通過簽訂反擔(dān)保協(xié)議約定下來

　　3.在主債權(quán)人未向主債務(wù)人要求履行義務(wù)之前，有權(quán)拒絕履行擔(dān)保義務(wù)的權(quán)利

　　4.在未經(jīng)擔(dān)保人同意的情況下，主債權(quán)人與主債務(wù)人修改主合同，或由于債權(quán)人的過失引起債務(wù)人不能償還債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人有解除擔(dān)保責(zé)任的權(quán)利

　　三、外匯擔(dān)保管理及有關(guān)規(guī)定

　　擔(dān)保資格的期限：只有兩類機(jī)構(gòu)有資格對外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu);另一類是資格對外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，是有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人

　　第六節(jié)　金融機(jī)構(gòu)代客買賣外匯管理制度

　　一、即期與遠(yuǎn)期外匯買賣

　　即期外匯交易是在買賣契約成立的當(dāng)天或次日交割的外匯交易。遠(yuǎn)期外匯交易是按商定的匯價(jià)訂立買賣合約，在約定的將來日期進(jìn)行交割的外匯交易

　　二、即期和遠(yuǎn)期外匯買賣的過程性規(guī)定

　　1.可戶在委托之前，必須經(jīng)過國家外匯管理局或者其分局的批準(zhǔn)

　　2.銀行和指定的金融機(jī)構(gòu)接受客戶委托申請時(shí)，要審查客戶對外簽訂的貿(mào)易合同或其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議，沒有上述貿(mào)易合同或其它經(jīng)濟(jì)協(xié)議的委托不予接受

　　3.客戶在金融機(jī)構(gòu)接受委托后，要向金融機(jī)構(gòu)提供履約擔(dān)保，保證金融機(jī)構(gòu)代理完成外匯交易后，客戶能夠?qū)嶋H履行交割義務(wù)